स्वास्थ्य बचत खाता कैसे काम करता है?

एक एचएसए, या स्वास्थ्य बचत खाता, एक विशेष प्रकार का कर-सुविधा बचत खाता है जिसे आपको आउट-ऑफ-पॉकेट चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। एचएसए में योगदान करने के लिए, आपको एचएसए-योग्य उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना या एचडीएचपी में नामांकित होना चाहिए। अपने डिडक्टेबल और सिक्के के खर्च जैसे आउट-ऑफ-पॉकेट मेडिकल खर्चों का भुगतान करने का एक स्मार्ट तरीका होने के अलावा, HSAs तेजी से रिटायरमेंट-प्लानिंग रणनीति के हिस्से के रूप में उपयोग किया जा रहा है।

हालांकि, टैक्स-फायदों के कारण, एचएसए शुरू करने के लिए कौन अनुमति देता है, एचएसए के लिए पैसे का योगदान कौन कर सकता है और उस पैसे का उपयोग किसके लिए किया जा सकता है, इसके बारे में बहुत सारे नियम हैं। यदि आप नियमों का पालन नहीं करते हैं, तो आप कर लाभ खो देंगे और अतिरिक्त दंड का भुगतान करेंगे।

कैसे एक HSA मेरे कर को कम करता है?

यदि आप अपने एचएसए को सही ढंग से प्रबंधित करते हैं और सभी आईआरएस नियमों का पालन करते हैं, तो आपका एचएसए पैसा है:

• जब आप इसे अर्जित करते हैं तो इसे एचएसए में नहीं लगाया जाता है।
• कर के रूप में यह बढ़ता है (निवेश आय या ब्याज के माध्यम से) नहीं।
• चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए जब आप इसे एचएसए से बाहर निकालते हैं तो कर नहीं लगाया जाता है।

यहां देखिए यह कैसे काम करता है। आपके द्वारा अपने एचएसए में डाला गया पैसा पूर्व-कर है। यदि आपका नियोक्ता आपके HSA में योगदान देता है, तो उस धन को आय के रूप में नहीं गिना जाता है, इसलिए आप उस पर कर नहीं दे रहे हैं।

आपके एचएसए में ब्याज और निवेश की आय कर-स्थगित हो जाती है जैसे वे एक इरा में करते हैं। चूँकि आप प्रत्येक वर्ष वृद्धि पर आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, आप खाते में उस धन को अधिक रखते हैं, और खाता तेजी से बढ़ता है। और HSAs के लिए कोई "इसका उपयोग या इसे खोना" नियम नहीं है। यदि आपको चिकित्सा खर्च के लिए पैसे निकालने की आवश्यकता नहीं है, तो यह खाते में रहता है और एक वर्ष से अगले वर्ष तक रोल करता है। यदि आप लगातार योगदान करते हैं और निकासी की आवश्यकता नहीं है, तो एचएसए में एक महत्वपूर्ण घोंसले के अंडे को इकट्ठा करना संभव है।

यदि आप योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए अपने HSA से पैसे लेते हैं, तो आपको उस पर आयकर का भुगतान नहीं करना पड़ता है। हालाँकि, यदि आप अपने HSA से पैसे लेते हैं, लेकिन इसका उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए नहीं करते हैं, तो आप 'उस पर आयकर का भुगतान करना होगा और साथ ही 20% जुर्माना (यह 10% हुआ करता था, लेकिन अफोर्डेबल केयर एक्ट ने इसे 20% तक बढ़ा दिया)।

जब आप 65 वर्ष के हो जाते हैं, तो नियम थोड़े अलग होते हैं। यदि आप मेडिकेयर पर हैं, तो आप अब अपने HSA में योगदान नहीं कर सकते। हालाँकि, आप अभी भी अपने एचएसए में बचाए गए धन का उपयोग कर सकते हैं। 65 वर्ष की उम्र से पहले, आप अपने एचएसए के पैसे को अपनी इच्छानुसार खर्च कर सकते हैं और आपके पास 20% जुर्माना नहीं होगा। हालांकि, आपको एचएसए निकासी पर आयकर का भुगतान करना होगा जो चिकित्सा खर्च के लिए उपयोग नहीं किया जाता है। यदि आप अपने एचएसए से पैसा निकालते हैं और इसका उपयोग योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए करते हैं, तो आप इस पर नियमित आयकर का भुगतान नहीं करते हैं; यह पूरी तरह से कर-मुक्त है।

HSA के लिए कौन पात्र है?

यदि आप इन सभी आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप HSA को शुरू करने और उसमें योगदान करने के योग्य हैं:

1. आप एक योग्य HDHP द्वारा कवर किए गए हैं [यह केवल उच्च कटौती के साथ कोई स्वास्थ्य योजना नहीं है। आपके पास एक उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना होनी चाहिए जो एचएसए-योग्य योजनाओं के लिए आईआरएस द्वारा स्थापित कटौती योग्य और आउट-ऑफ-पॉकेट आवश्यकताओं को पूरा करती है, और जो कटौती योग्य होने से पहले निवारक देखभाल के अलावा कुछ भी कवर नहीं करती है- यानी, आप ' जब तक आप अपने कटौती करने वाले से नहीं मिलेंगे, तब तक केवल एक कॉप के बजाय कार्यालय की यात्राओं की पूरी लागत का भुगतान करेंगे। आईआरएस ने नियमों को थोड़ा शिथिल किया है कि सेवाओं को निवारक देखभाल के रूप में क्या माना जा सकता है और इस प्रकार एचडीएचपी पूर्व-कटौती योग्य है, और साथ ही एचडीएचपी को सीओवीआईडी ​​-19 परीक्षण और उपचार पूर्व उपचार के लिए भुगतान करने की अनुमति देने के लिए नियमों में भी ढील दी है। घटाया हुआ।]
2. आपके पास अतिरिक्त, गैर-एचडीएचपी स्वास्थ्य बीमा कवरेज नहीं है।
3. आप मेडिकेयर पर नहीं हैं।
4. कोई और आपके टैक्स रिटर्न पर आश्रित होने का दावा नहीं कर सकता।
5. आपके पास सामान्य-उद्देश्य वाला लचीला व्यय खाता (FSA) या स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति खाता (HRA) नहीं है। आपके पास एक सीमित-उद्देश्य एफएसए या एचआरए, एक पोस्ट-कटौती योग्य एफएसए या एचआरए, एक सेवानिवृत्ति एचआरए या निलंबित एचआरए हो सकता है

HSA में पैसा कैसे मिलता है?

आप अपने एचएसए के लिए पैसे का योगदान कर सकते हैं, आपका नियोक्ता आपके एचएसए के लिए पैसे का योगदान दे सकता है, या कोई अन्य व्यक्ति आपके एचएसए में पैसे का योगदान दे सकता है। हालाँकि, आपके एचएसए में कुल वार्षिक योगदान सीमित हैं। सीमाएं हर साल बदलती हैं और आपकी उम्र के आधार पर अलग-अलग होती हैं और चाहे आपके पास स्व-एचडीएचपी कवरेज हो या परिवार कवरेज।

एचएसए में आप कितना योगदान दे सकते हैं?2019202055 वर्ष से कम आयु के स्व-केवल कवरेज$3,500$3,55055 वर्ष से कम आयु के परिवार का कवरेज$7,000$7,100स्वयं की केवल कवरेज आयु 55+$4,500$4,550पारिवारिक कवरेज उम्र 55+$8,000$8,100वार्षिक एचएसए योगदान सीमाएँ

यदि आपका एचडीएचपी स्वास्थ्य बीमा कवरेज आपकी नौकरी के माध्यम से है, तो आपका नियोक्ता आपके एचएसए में योगदान दे सकता है। इसके अतिरिक्त, कई नियोक्ता पेरोल कटौती की स्थापना करते हैं ताकि आप प्रत्येक एचएसए में सीधे प्रत्येक पेचेक के एक हिस्से का आसानी से योगदान कर सकें। जब एचएसए योगदान इस तरह से किया जाता है, तो आप आयकर और पेरोल टैक्स (एफआईसीए) दोनों से बचते हैं, जबकि एचएसए में गैर-पेरोल योगदान केवल आयकर उद्देश्यों के लिए घटाया जाता है (आप उस मामले में अपने कर रिटर्न पर कटौती करते हैं)।

यदि आपका स्वास्थ्य बीमा आपकी नौकरी के माध्यम से नहीं होता है, तो आपका नियोक्ता संभवतः शामिल नहीं होगा। इस मामले में, कुछ लोग अपने एचएसए के लिए स्वचालित मासिक योगदान करना चुनते हैं। हालाँकि, आपका वित्तीय संस्थान आपको अपने HSA में एकमुश्त योगदान करने की अनुमति देगा यदि आप उस दृष्टिकोण को पसंद करते हैं। और यहां तक ​​कि अगर आपका एचएसए आपकी नौकरी के माध्यम से स्थापित होता है, तो आप किसी भी समय अपने एचएसए योगदान राशि को रोक सकते हैं, शुरू कर सकते हैं या बदल सकते हैं। यह एफएसए योगदान से अलग है, जिसे मध्य वर्ष में नहीं बदला जा सकता है जब तक कि आपके पास एक योग्य घटना न हो।

आपका HSA फंड HSA कस्टोडियन के पास होना चाहिए, जो बैंक, क्रेडिट यूनियन, बीमा कंपनी या ब्रोकरेज हो सकता है। ब्रोकरेज खाते में आपके पैसे रखने के विकल्प का मतलब है कि इसे शेयर बाजार में निवेश किया जा सकता है यदि आपकी पसंद है, तो साधारण ब्याज के बजाय निवेश रिटर्न अर्जित करना (निवेश जोखिम के अधीन हैं, यही वजह है कि कुछ लोग कम रिटर्न पसंद करते हैं - और कम जोखिम - जो बैंक या क्रेडिट यूनियन में एचएसए फंड रखने के साथ जाते हैं)।

आप अपने पारंपरिक या रोथ इरा से वितरण के साथ अपने एचएसए को निधि देने में सक्षम हो सकते हैं। वितरण आईआरए के न्यासी द्वारा सीधे एचएसए के ट्रस्टी को किया जाना चाहिए और आपके जीवनकाल में केवल एक बार अनुमति दी जाती है। आईआरएस प्रकाशन 969 या आपके वित्तीय सलाहकार से इसके बारे में अधिक जानें।

अपने IRA के साथ, आप अगले वर्ष की 15 अप्रैल (या उस वर्ष के लिए कर दाखिल करने की समय सीमा, यदि इसे 15 अप्रैल से थोड़ा स्थानांतरित कर दिया जाता है) के माध्यम से अपने HSA में योगदान कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास 2020 में एचडीएचपी कवरेज है, लेकिन वर्ष के अंत तक अपने 2020 एचएसए योगदान को अधिकतम नहीं करते हैं, तो आप एक अतिरिक्त 2020 योगदान कर सकते हैं जैसा कि आप 15 अप्रैल, 2021 को अपने करों की तैयारी कर रहे हैं। या आप 15 अप्रैल 2021 को संपूर्ण 2020 योगदान करने का विकल्प चुन सकता है — यह आपके ऊपर है। [ध्यान दें कि 2019 रिटर्न के लिए टैक्स फाइलिंग की समय सीमा COVID-19 महामारी के कारण 15 जुलाई, 2020 तक बढ़ा दी गई है, जिसका अर्थ है कि लोगों को 15 जुलाई, 2020 तक 2019 HSA योगदान करने के लिए है।]

मैं अपने एचएसए फंड का उपयोग कैसे कर सकता हूं?

आपके HSA में पैसा आपका है। आप इसे अपनी इच्छानुसार खर्च कर सकते हैं। हालाँकि,यदि आप आयकर और उस पर जुर्माने से बचना चाहते हैं, तो आप केवल योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए अपने एचएसए से वितरण ले सकते हैं.

योग्य चिकित्सा खर्चों में वे चिकित्सा व्यय शामिल हैं जो आपके स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान नहीं करते हैं, लेकिन यह अन्यथा आपके संघीय आय करों पर कटौती के रूप में लेने के योग्य होगा (यदि आप इन खर्चों का भुगतान करने के लिए अपने एचएसए से धन का उपयोग करते हैं, हालांकि, आप कटौती नहीं कर सकते हैं उन्हें आपके कर रिटर्न पर, क्योंकि यह दोहरी-सूई होगी)। आईआरएस प्रकाशन 502 में पूरी सूची देखें, लेकिन यहां एक सारांश है:

• आपके स्वास्थ्य बीमा में कटौती योग्य, मैत्रीपूर्ण, और सहूलियत (आपके पास एचएसए में योगदान करने के लिए एचडीएचपी कवरेज होना चाहिए, और आप एचएसए फंड का उपयोग एचडीएचपी के तहत अपने आउट-ऑफ-पॉकेट खर्चों का भुगतान करने के लिए कर सकते हैं। गैर-एचडीएचपी और अभी भी आपके एचएसए में पैसा बाकी है, तो आप उस पैसे का उपयोग अपनी नई स्वास्थ्य योजना के तहत आपके द्वारा खर्च की गई जेब का भुगतान करने के लिए कर सकते हैं, हालाँकि आप अपने एचएसए में अतिरिक्त योगदान नहीं दे पाएंगे जब तक आप एक HDHP में वापस संक्रमण)।
• पर्चे दवाओं और काउंटर दवाओं पर। २०११ से २०१ ९ के दौरान, काउंटर पर दवाओं को केवल टैक्स-मुक्त एचएसए फंड के साथ खरीदा जा सकता है यदि आपके पास उनके लिए एक पर्चे थे, लेकिन CARES अधिनियम- मुख्य रूप से COVID-१ ९ पर केंद्रित एक बिल-ने उस आवश्यकता को समाप्त कर दिया, जिससे लोग कर का उपयोग कर सकें ओवर-द-काउंटर दवाओं की खरीद के लिए एचएसए फंडयोग्य नहीं है यहां तक ​​कि अगर आपके पास एक डॉक्टर के पर्चे हैं और ऐसी स्थिति में हैं जहां इसे वैध किया गया है।
• दांतों की सफाई, निवारक देखभाल और भरने जैसे दंत खर्च। हालांकि, विशुद्ध रूप से कॉस्मेटिक दंत चिकित्सा जैसे दांत सफेद करनायोग्य नहीं है.
• नेत्र परीक्षा, दृष्टि सुधार सर्जरी, चश्मा, कॉन्टेक्ट लेंस, और कॉन्टेक्ट लेंस की आपूर्ति तब तक होती है जब तक दृष्टि सुधार जैसे चिकित्सा कारणों के लिए चश्मा या संपर्क का उपयोग किया जाता है।
• मासिक धर्म उत्पादों (यह एक नया अतिरिक्त है, 2020 में कार अधिनियम द्वारा जोड़ा गया)
• स्तनपान की आपूर्ति।
• मधुमेह की आपूर्ति।
• इन विट्रो निषेचन खर्चों में।
• वैकल्पिक चिकित्सा देखभाल आपके स्वास्थ्य बीमा में एक्यूपंक्चर उपचार, कायरोप्रैक्टिक देखभाल और एक ईसाई विज्ञान चिकित्सक द्वारा प्रदान की जाने वाली चिकित्सा देखभाल शामिल नहीं हो सकती है।
• आपके स्वास्थ्य बीमा, आपके पति या पत्नी के स्वास्थ्य बीमा, या आपके आश्रितों के स्वास्थ्य बीमा की निरंतरता के लिए प्रीमियम।
• दीर्घावधि देखभाल बीमा के लिए प्रीमियम (आपकी आयु के आधार पर डॉलर की सीमा के अनुसार और हर साल IRS द्वारा अनुक्रमित किया जाता है)।
• जब आप सरकारी बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त कर रहे हों, तब स्वास्थ्य बीमा के लिए प्रीमियम
• यदि आप 65 वर्ष या अधिक आयु के हैं, तो मेडिकेयर पार्ट्स ए, बी और डी या मेडिकेयर एडवांटेज के लिए प्रीमियम। हालांकि, मेडिकेयर सप्लीमेंट इंश्योरेंस (मेडिगैप) योग्य खर्च नहीं है।

यद्यपि आपका एचएसए तकनीकी रूप से एक व्यक्तिगत खाता है, आप इसका उपयोग अपने पति या पत्नी और आपके कर आश्रितों के योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए भी कर सकते हैं।

मुझे और क्या जानने की जरूरत है?

आपको एक अतिरिक्त कर फॉर्म, 8889, किसी भी वर्ष, अपने नियोक्ता, या किसी अन्य व्यक्ति को आपके एचएसए में योगदान करने की आवश्यकता होगी। यहां तक ​​कि अगर किसी ने भी आपके एचएसए के लिए योगदान नहीं दिया है, तो आपको फॉर्म 8889 फाइल करना होगा यदि आपने वापस ले लिया है अपने HSA से पैसा।

एचएसए कस्टोडियन के रूप में आपके द्वारा उपयोग किए जाने वाले बैंक या ब्रोकरेज आपको प्रत्येक वर्ष दो कर रूपों तक भेजेंगे। फॉर्म 5498-एसए आपके एचएसए योगदान को वर्ष के लिए दिखाएगा। फॉर्म 1099-एसए आपके एचएसए से वर्ष के लिए निकासी दिखाएगा (यदि आपके पास कोई था)।

आपको पर्याप्त दस्तावेज बचाने की आवश्यकता होगी जो आप योग्य चिकित्सा खर्चों पर एचएसए निकासी में खर्च कर रहे थे। यदि आईआरएस आपकी वापसी का ऑडिट करता है, तो आपको डॉक्टर के बिल, लाभ के रूपों के स्वास्थ्य बीमा विवरण, और संपर्क लेंस समाधान और बैंड-एड्स जैसी चीजों के लिए रसीद का उत्पादन करना पड़ सकता है।

कुछ महीनों के लिए HDHP में hopping द्वारा गेमिंग सिस्टम के बारे में सोचना ताकि आप एक पूरे वर्ष के कर-मुक्त पैसे को HSA में योगदान कर सकें, केवल कुछ महीने बाद HDHP से वापस आने की उम्मीद है? परेशान मत करो। आईआरएस की एक परीक्षण अवधि होती है जो उस वर्ष के दिसंबर से होती है जिसे आपने अगले साल पूरे वर्ष के दौरान कटौती के लिए लिया था। यदि आप संपूर्ण परीक्षण अवधि के दौरान उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना द्वारा कवरेज बनाए नहीं रखते हैं, तो आप कर लाभ खो देंगे और जुर्माना के अधीन हो सकते हैं। हालांकि, यदि आप HDHP कवरेज को बनाए रखने की योजना बनाते हैं, तो आपको परीक्षण अवधि के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है।

इसलिए यदि आपने अक्टूबर 2019 में एचएसए-योग्य योजना में दाखिला लिया है और आपके पास 2020 तक एचएसए-योग्य योजना जारी है, तो आपको अपने एचएसए में पूर्ण 2019 और 2020 योगदान करने की अनुमति है। लेकिन यदि आप 2020 में अपने HDHP नामांकन को मध्य वर्ष में समाप्त कर देते हैं, तो आपको 2019 के पहले नौ महीनों (जब आपके पास HDHP कवरेज नहीं था) अपनी 2019 की आय के साथ, आपके द्वारा योगदान की गई राशि को जोड़ना होगा, प्लस ए अतिरिक्त 10% कर।

स्वास्थ्य देखभाल सुधार और HSAs

अधिकांश रिपब्लिकन स्वास्थ्य देखभाल सुधार प्रस्ताव एचएसए पर अधिक जोर देने के लिए कहते हैं, जिसमें उच्च योगदान सीमाएं शामिल हैं, जो पात्रता दिशानिर्देशों को ढीला कर सकते हैं, जो योगदान कर सकते हैं, और कर क्रेडिट लोगों को एचएसएएस की मदद करने के लिए।

दूसरी ओर, मेडिकेयर फॉर अमेरिका एक्ट, जो 2018 के अंत में सदन में पेश किया गया था और कांग्रेस के कई डेमोक्रेटिक सदस्यों द्वारा समर्थित है, एचएसए के योगदान को समाप्त करने का आह्वान करता है, क्योंकि इस बिल से कई लोगों के लिए बड़े मेडिकल बिल के संपर्क में कमी आएगी अमेरिकियों।

जाहिर है, गलियारे के दोनों किनारे HSAs पर अलग-अलग विचार रखते हैं। लेकिन फिलहाल, एचएसए नियम अपरिवर्तित हैं।