स्काइनेशर / गेटी इमेजेज़
यदि आपका स्वास्थ्य बीमा कर-कटौती योग्य है, तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए टैक्स राइट-ऑफ लेने से अंकल सैम पर आपका कितना प्रभाव पड़ता है। हालांकि, स्वास्थ्य बीमा कब-कितना कर योग्य है और कितना घटाया जा सकता है, इसके बारे में नियम जटिल हैं। यहाँ स्वास्थ्य बीमा के लिए कर कटौती पर एक प्राइमर है।
स्काइनेशर / गेटी इमेजेज़आपकी ओर से प्रीमियम के लिए कोई कटौती नहीं की गई
जब तक आप इसके लिए भुगतान नहीं करते तब तक आप स्वास्थ्य बीमा के लिए कर कटौती नहीं कर सकते। यदि कोई नियोक्ता या सरकार आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करता है, तो वे प्रीमियम घटाए नहीं जाएंगे। यदि आपका नियोक्ता आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का कुछ हिस्सा चुकाता है और आप दूसरे हिस्से का भुगतान करते हैं, तो आप उस हिस्से के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते हैं जो आपके नियोक्ता ने भुगतान किया है (और लगभग सभी मामलों में, आपके द्वारा भुगतान किया गया हिस्सा आपके चेक से बाहर ले जाया जाता है- कर, जिसका अर्थ है कि आप इसे अपने कर रिटर्न में कटौती नहीं कर पाएंगे, क्योंकि यह दोहरी-सूई होगी)।
क्या आपने एक सस्ती देखभाल अधिनियम स्वास्थ्य बीमा एक्सचेंज पर व्यक्तिगत या पारिवारिक स्वास्थ्य बीमा खरीदा है? आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की लागत को कम करने वाले किसी भी उन्नत भुगतान सब्सिडी धन में कटौती के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है, क्योंकि यह पहले से ही एक कर क्रेडिट है। जबकि आपके प्रीमियम के हिस्से का भुगतान प्रीमियम टैक्स क्रेडिट द्वारा किया जाता है, कटौती के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है, आपके द्वारा दिए गए प्रीमियम पैसेअपनी जेबघटाया जा सकता है। आप बाद में इसके बारे में अधिक जानेंगे।
प्री-टैक्स मनी के साथ प्रीमियम के लिए कोई कटौती नहीं
नौकरी-आधारित स्वास्थ्य बीमा के लिए आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम आमतौर पर आपके पेचेक से निकलते हैंइससे पहलेआपके आयकर की गणना की जाती है। यह आपकी आय को छोटा दिखाता है, जिस तरह से आप अपने 401 (के) सेवानिवृत्ति बचत में योगदान करते हैं उसी तरह आपकी आय छोटी दिखाई देती है। चूंकि इन प्रीमियमों को पूर्व-कर के पैसे से भुगतान किया गया था, वे पहले से ही आयकर-मुक्त हैं; आप उन्हें कटौती योग्य खर्च के रूप में दावा नहीं कर सकते।
निश्चित नहीं है कि क्या आपका स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम आपके पेचेक प्री-टैक्स या आफ्टर-टैक्स से निकाला गया है? नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम लगभग हमेशा पूर्व-कर के पैसे से भुगतान किया जाता है, लेकिन डबल-चेक करने के लिए, आप या तो अपने पेरोल विभाग से पूछ सकते हैं या थोड़ा सा गणित कर सकते हैं। यदि आपके प्रीमियम का भुगतान प्री-टैक्स मनी के साथ किया जाता है, तो वह पैसाजीता नहींअपने W-2 पर आय के रूप में शामिल किया जाए। यदि आपके प्रीमियम का भुगतान टैक्स के पैसे के साथ किया जाता है, तो वह पैसामर्जीअपने W-2 पर आय के रूप में शामिल किया जाए। यदि आपके प्रीमियमों को आपके W-2 पर आय के रूप में शामिल नहीं किया गया था, तो आप उन्हें कटौती के रूप में नहीं ले सकते क्योंकि वे पहले से ही कर-मुक्त हैं (भले ही उन्हें कर-कर के पैसे से भुगतान किया गया हो, जो काफी दुर्लभ है, आपका कटौती करने की क्षमता सीमित होगी, जैसा कि नीचे वर्णित है)।
जब स्वास्थ्य बीमा कर-कटौती योग्य है
ऐसे कुछ उदाहरण हैं जब स्वास्थ्य बीमा कर-कटौती योग्य है।
आप सेल्फ एम्प्लॉयड हैं
यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आपका स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कटौती योग्य हो सकता है।
यदि आप स्वयं-नियोजित हैं और अपने पति की नौकरी (या आपके पास कोई अन्य नौकरी है) के माध्यम से नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य योजना के लिए योग्य नहीं हैं, तो आप अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को लिखने में सक्षम हो सकते हैं। इसमें आपके पति या पत्नी और आश्रितों के लिए प्रीमियम शामिल हैं, और इसमें मेडिकेयर पार्ट ए, पार्ट बी, पार्ट सी (मेडिकेयर एडवांटेज) और पार्ट डी के लिए प्रीमियम शामिल हो सकते हैं, लेकिन आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में अधिक नहीं लिख सकते हैं अपने स्वरोजगार से अर्जित की तुलना में।
स्व-नियोजित लोगों के लिए स्वास्थ्य बीमा कटौती फॉर्म 1040 की अनुसूची 1 (1040 के लिए 2020 अनुसूची 1 की पंक्ति 16) पर ली गई है। यह इसे "लाइन के ऊपर" कटौती बनाता है, जिसका अर्थ है कि यह कम करता है आपकी समायोजित सकल आय। स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती के काम करने के तरीके के कई फायदे हैं:
- यदि आप अपनी कटौती नहीं करते हैं, तब भी आप अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए आय-समायोजन से लाभान्वित होंगे (और अब बहुत कम लोग यह कहते हैं कि कर कटौती और नौकरियां अधिनियम ने मानक कटौती को बहुत बढ़ा दिया है)।
- कई कटौती उच्च आय स्तरों पर चरणबद्ध हैं। आपकी वार्षिक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की राशि से अपनी आय कम करने से आपको अन्य कटौती के लिए चरण-आउट स्तर से नीचे रहने में मदद मिल सकती है। इसमें प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के लिए पात्रता शामिल हो सकती है, जो आपके स्वास्थ्य बीमा की लागत को ऑफसेट करने में मदद कर सकती है। लेकिन यह एक परिपत्र प्रक्रिया भी हो सकती है, क्योंकि प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के साथ भुगतान की गई राशि को स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती के माध्यम से भी नहीं काटा जा सकता है। आईआरएस के पास यह निर्धारित करने के लिए एक प्रक्रिया है कि आपकी कटौती और प्रीमियम सब्सिडी उस तरह की परिस्थिति में कैसी है।
- कुछ कटौती केवल तभी ली जा सकती है जब वे आपकी आय का एक निश्चित प्रतिशत से अधिक हो। आपकी आय जितनी छोटी दिखाई देती है, उस सीमा से अधिक होना और उन कटौती का दावा करना जितना आसान है।
आप अपने स्वयं के प्रीमियमों का भुगतान करते हैं और अपनी कटौती को पूरा करते हैं
यदि आपने अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान अपने स्वयं के कर के पैसे के साथ किया है, तो वे इस बात पर निर्भर कर सकते हैं कि आप कितना खर्च करते हैं और क्या आप अपने कटौती को मदत करते हैं (यह मानकर आप स्व-नियोजित नहीं हैं; यदि आप हैं, तो आप दान नहीं करते हैं) टी को आपके स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में कटौती करने की आवश्यकता है, जैसा कि ऊपर वर्णित है)।
उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी व्यक्ति या पारिवारिक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी को अपने राज्य के स्वास्थ्य बीमा एक्सचेंज पर या किसी बीमा कंपनी से सीधे खरीदा है, तो आप अपने द्वारा भुगतान की गई धनराशि को शामिल कर सकते हैं (अपनी खुद की जेब से, किसी भी प्रीमियम सब्सिडी को शामिल नहीं करते हैं) आपकी ओर से भुगतान किया गया) एक मद में कर कटौती के रूप में आपके मासिक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की ओर। हालाँकि, कुल चिकित्सा व्यय (प्रीमियम सहित) के लिए कटौती सीमित है, और आप जो राशि काट सकते हैं वह आपकी आय पर निर्भर करेगा। आप नीचे इस सीमा के बारे में अधिक जानेंगे।
कुछ चिकित्सा प्रीमियम आपके कुल चिकित्सा खर्चों में गिने जा सकते हैं। यदि आप नीचे दिए गए विवरणों के अनुसार अपनी कटौती को पूरा करते हैं, तो आप अपने कुल चिकित्सा खर्चों में कटौती कर सकते हैं। मेडिकेयर पार्ट बी, पार्ट सी (मेडिकेयर एडवांटेज), पार्ट डी प्रिस्क्रिप्शन कवरेज और मेडिगैप सप्लीमेंट प्रीमियम आपके कुल मेडिकल खर्चों में गिने जाते हैं। (ध्यान दें कि मेडिगैप प्रीमियम को ऊपर वर्णित स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती के तहत नहीं काटा जा सकता है। लेकिन उन्हें उन लोगों के लिए कुल चिकित्सा खर्च के रूप में शामिल किया जा सकता है जो अपनी कटौती को मद में लाने जा रहे हैं)।
अधिकांश लोग मेडिकेयर पार्ट ए के लिए प्रीमियम का भुगतान नहीं करते हैं लेकिन यदि आप करते हैं, तो आप उन्हें अपने कुल चिकित्सा खर्चों में गिन सकते हैं। यदि आप सामाजिक सुरक्षा के अंतर्गत आते हैं (भले ही आपने अभी तक अपने सेवानिवृत्ति लाभों को एकत्र करना शुरू नहीं किया है), तो आपको मेडिकेयर पार्ट ए स्वचालित रूप से मिलता है जब आप 65 वर्ष के हो जाते हैं, बिना किसी प्रीमियम के, क्योंकि आप या आपके पति ने इसके लिए पेरोल करों का भुगतान किया था आप काम कर रहे थे। अधिकांश लोगों के लिए यह मामला है, और इस मामले में, आप मेडिकेयर पार्ट ए के लिए कुछ भी नहीं काट सकते हैं।
आप अपने मेडिकेयर पार्ट ए के प्रीमियम में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं, हालाँकि, यदि आप और आपके जीवनसाथी:
- जब आप काम कर रहे थे, और कम से कम दस वर्षों के लिए चिकित्सा करों का भुगतान न करें
- आपने स्वेच्छा से मेडिकेयर पार्ट ए में दाखिला लिया, और
- आप मासिक भाग ए प्रीमियम का भुगतान करते हैं।
आपके स्वास्थ्य बीमा कटौती की राशि सीमित है
यदि आप स्वास्थ्य बीमा के लिए एक मद में कटौती करने में सक्षम हैं, तो आपके प्रीमियम का कितना हिस्सा है, इसे आप लिख सकते हैं।
यदि आप अपनी कटौती और अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम को चिकित्सा व्यय कटौती के रूप में शामिल कर रहे हैं, तो आप केवल उन चिकित्सा खर्चों में कटौती कर सकते हैं जो आपकी समायोजित सकल आय का 7.5% से अधिक है (2020 की समाप्ति के बाद यह सीमा 10% तक बढ़ जाएगी ) का है।
अपने योग्य स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और अपने सभी पात्र जोड़ेंअपरिचितआपके घटिया, मैथुन और संयोग जैसे चिकित्सा व्यय। यदि उन सभी को मिलाकर आपकी समायोजित सकल आय का 7.5% से अधिक है, तो आप अपनी आय के 7.5% से अधिक हिस्से को काट सकते हैं। यह राशि आपके पास अन्य मद में कटौती के साथ शामिल होगी। लेकिन ध्यान रखें कि बहुत कम लोगों को अब कटौती को आइटम करने के लिए इसके लायक लगता है कि मानक कटौती इतनी बड़ी है जितना पहले हुआ करती थी।
यदि आप स्वरोजगार कर रहे हैं और फॉर्म 1040 की अनुसूची 1 पर स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती का दावा कर रहे हैं, तो आपको 7.5% आय सीमा के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है, क्योंकि आप प्रीमियम को समायोजन के रूप में लिख रहे हैं। कटौती के रूप में आपकी आय के बजाय। आपके मामले में, आप जो दावा कर सकते हैं, वह आपकी लाभप्रदता तक सीमित है। आप स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए अपनी आय के समायोजन का दावा नहीं कर सकते हैं जो आपके द्वारा नियोजित आय से बड़ा है। लेकिन जब तक आपके पास इसका समर्थन करने के लिए आय है, तब तक आपको अपने स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान की गई पूरी राशि को शामिल करने की अनुमति है और यह आपके करों की गणना से पहले आपकी आय से घटाया जाएगा। (ध्यान दें कि यदि आप S-Corp के 2% से अधिक शेयरधारक हैं और आप अपने नाम से स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं, तो आप केवल स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा कटौती का उपयोग कर सकते हैं यदि S-Corp आपको इसके लिए प्रतिपूर्ति करता है प्रीमियम और आपके डब्लू -2 पर प्रतिपूर्ति राशि शामिल है। उस स्थिति में, आपकी कटौती एस-कॉर्प से अधिक नहीं है जो आपने प्रतिपूर्ति की है और आपके डब्लू -2 पर रिपोर्ट की है।)
