क्या मेरा स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कर-कटौती योग्य है?

जब कर समय के आसपास घूमता है, तो आप सोच रहे होंगे कि क्या आपका स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कर-कटौती योग्य है। उत्तर? हो सकता है, विभिन्न कारकों के आधार पर, जिसमें आप अपना कवरेज प्राप्त करते हैं, चाहे आप स्व-नियोजित हों, और आप अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम सहित चिकित्सा लागतों पर कितना खर्च करते हैं।

नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा

अधिकांश गैर-बुजुर्ग अमेरिकियों को एक नियोक्ता से अपना स्वास्थ्य बीमा मिलता है। नियोक्ता प्रीमियम के एक हिस्से का भुगतान करते हैं (ज्यादातर मामलों में, इसका अधिकांश हिस्सा), और कर्मचारी बाकी का भुगतान करते हैं। और लगभग सभी मामलों में, लोग जो अपने नियोक्ता-प्रायोजित कवरेज के लिए भुगतान करते हैं, उन्हें पूर्व-कर कटौती की जाती है।

चूंकि कोई "डबल-डिपिंग" की अनुमति नहीं है, आप अपने कर रिटर्न पर अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम में कटौती नहीं कर सकते हैं यदि वे पहले से ही पूरे वर्ष के लिए पूर्व-कर के पैसे से भुगतान किए गए थे (यानी, आपके कर छूट की गणना होने से पहले आपके पेचेक से कटौती की गई थी) । चूँकि अधिकांश गैर-सेवानिवृत्त अमेरिकी अपने पूरे वर्ष के लिए प्री-टैक्स डॉलर के साथ अपने स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं, वे अपने टैक्स रिटर्न को फाइल करते समय उन प्रीमियमों के लिए कर कटौती नहीं कर रहे हैं।

लेकिन जो लोग अपना स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं, उनके लिए यह थोड़ा अधिक जटिल है।

स्वनियोजित

यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम जो आप अपने आप को कवर करने के लिए भुगतान करते हैं और आपके आश्रित शायद कर-कटौती योग्य हैं, जब तक आप अपना स्वयं का स्वास्थ्य बीमा प्राप्त कर रहे हैं और उस स्वास्थ्य योजना में भाग लेने के पात्र नहीं हैं जिसके द्वारा सब्सिडी दी जाती है आपके पति के नियोक्ता (या आपके स्वयं के नियोक्ता, यदि आपके पास आपके स्वरोजगार के अतिरिक्त नौकरी है)।

यह इस बात की परवाह किए बिना सच है कि क्या आप अपने राज्य में एक्सचेंज के माध्यम से, या एक्सचेंज के बाहर व्यक्तिगत बाजार में अपना बीमा प्राप्त करते हैं। प्रीमियम सब्सिडी (प्रीमियम टैक्स क्रेडिट) एक्सचेंज में उपलब्ध हैं, लेकिन एक्सचेंज के बाहर नहीं। किसी भी तरह से, स्व-नियोजित व्यक्ति केवल उस राशि को काट सकते हैं जो वे वास्तव में प्रीमियम में भुगतान करते हैं। आपके प्रीमियम के हिस्से को कवर करने के लिए एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी (यानी, प्रीमियम टैक्स क्रेडिट) प्राप्त करने पर आपको "डबल-डिपिंग" की अनुमति नहीं है, आप केवल अपने टैक्स रिटर्न पर अपने बाद के सब्सिडी प्रीमियम में कटौती कर सकते हैं।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि आपके द्वारा प्राप्त की जाने वाली प्रीमियम सब्सिडी की राशि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एसीए-विशिष्ट गणना, जो सामान्य संशोधित समायोजित सकल आय से भिन्न होती है) से संबंधित है, लेकिन आप जो प्रीमियम स्व-नियोजित के रूप में स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान करते हैं व्यक्ति आपकी संशोधित समायोजित सकल आय का निर्धारण करने में एक कारक है। यह एक गोलाकार समस्या है। आपकी प्रीमियम सब्सिडी आपकी समायोजित आय पर निर्भर करती है, लेकिन आपकी समायोजित आय आपकी प्रीमियम सब्सिडी पर निर्भर करती है। लेकिन आईआरएस ने इस मुद्दे को संबोधित किया है, और आपके कर सलाहकार या कर सॉफ्टवेयर आपको इसे सुलझाने में मदद कर सकते हैं।

यहां तक ​​कि अगर आप स्व-नियोजित हैं, यदि आप, आपके पति या आपके आश्रित किसी नियोक्ता के समूह स्वास्थ्य बीमा योजना (या आपके अपने, एक अलग नौकरी से, या आपके पति या पत्नी या माता-पिता की योजना) से आच्छादित हैं, तो आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले प्रीमियम वह कवरेज शायद ऐसी कोई चीज नहीं है जिसे आप अपने टैक्स रिटर्न में काट सकते हैं। ऐसा इसलिए है क्योंकि वे पहले से ही पूर्व-कर डॉलर के साथ भुगतान कर रहे हैं क्योंकि नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा नियोक्ता और कर्मचारी दोनों के लिए कर-कटौती योग्य है। और आईआरएस प्रकाशन 535 में स्पष्ट करता है कि भले ही आप अपना स्वयं का स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं और स्व-नियोजित होते हैं, यदि आप चाहें तो आप प्रीमियम नहीं काट सकते हैंयोग्यअपने या अपने जीवनसाथी सहित एक नियोक्ता द्वारा दी जाने वाली कवरेज के लिए (भले ही आपने उस कवरेज को अस्वीकार कर दिया हो और इसके बजाय अपनी खुद की योजना खरीदी हो)।

स्वास्थ्य बचत खाते

यदि आपके पास एचएसए-योग्य उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) है, तो आप स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) में योगदान कर सकते हैं। आपका एचएसए आपके नियोक्ता के माध्यम से स्थापित किया जा सकता है, या यह कुछ ऐसा हो सकता है जिसे आप अपने दम पर स्थापित करते हैं, क्योंकि आपके पास नियोक्ता द्वारा एचडीएचपी की पेशकश की जा सकती है या व्यक्तिगत बाजार में खरीदी जा सकती है।

आपके एचएसए में आप जो योगदान करते हैं वह $ 3,550 की एक सीमा (2020 तक) में 100 प्रतिशत कर-योग्य है यदि आपका एचडीएचपी सिर्फ अपने आप को कवर करता है, या $ 7,100 अगर यह कम से कम एक अन्य परिवार के सदस्य को कवर करता है। 2021 के लिए, एचएसए। योगदान सीमाएँ थोड़ी अधिक होंगी, क्रमशः $ ३,६०० और $ ,,२००, क्रमशः (२०२१ में अधिक)।

आपके एचएसए में योगदान आपके द्वारा या आपके नियोक्ता द्वारा किया जा सकता है, लेकिन केवल एक हिस्सा जो आप स्वयं योगदान करते हैं, वह कर-कटौती योग्य है। यदि आप अपने एचएसए का भुगतान पेरोल कटौती के माध्यम से करते हैं, तो योगदान पूर्व-कर के आधार पर किया जाएगा, और यह आपको प्राप्त होने वाले डब्ल्यू -2 में परिलक्षित होगा (यानी, आपको उन्हें अपने कर रिटर्न पर कटौती नहीं करनी होगी, जैसे कि वे पहले से ही आपकी कर योग्य आय से काट लिए गए होंगे, नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के समान तरीके से लगभग हमेशा पूर्व-कर के पैसे से भुगतान किया जाता है)। लेकिन यदि आप अपने स्वयं के एचएसए को निधि देते हैं, तो आप वर्ष के दौरान आपके द्वारा किए गए योगदान पर नज़र रखेंगे और आपके कर रिटर्न पर कुल कटौती करेंगे (आपका एचएसए प्रशासक भी राशि का ट्रैक रखेगा और आपको और आईआरएस का उपयोग करके इसकी रिपोर्ट करेगा) फॉर्म 5498-एसए)।

यदि आप अपने HDHP के लिए भुगतान करते हैं, तो आपको किसी अन्य स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की तरह भी कटौती की जा सकती है, यदि आप स्व-नियोजित हैं। या, जैसा कि अगले भाग में वर्णित है, आपके समग्र चिकित्सा खर्चों के हिस्से के रूप में यदि आप अपनी कटौती को मदत करते हैं और आपके चिकित्सा व्यय कटौती के लिए योग्य हैं। यदि आप अपने एचडीएचपी को अपने नियोक्ता के माध्यम से प्राप्त करते हैं, तो प्रीमियम की संभावना पहले से ही पूर्व-कर के आधार पर भुगतान की जा रही है। उस स्थिति में, किसी भी अन्य प्रकार के स्वास्थ्य बीमा के साथ, आप अपने टैक्स रिटर्न पर प्रीमियम नहीं काट सकते हैं, क्योंकि आप जो पैसा देते थे, उसका भुगतान पहले नहीं किया जाता था। अपने नियोक्ता के माध्यम से एचडीएचपी में नामांकित और आप अपने एचएसए में पेरोल कटौती के माध्यम से योगदान दे रहे हैं (जो कि ज्यादातर लोगों के लिए यह काम करता है), आपको संभावना है कि प्रीमियम और योगदान के बाद से आपके कर रिटर्न में से किसी एक के लिए कटौती नहीं होगी। संभवतः पूर्व-कर आधार पर आपकी तनख्वाह से घटाया जाता है।

समग्र चिकित्सा व्यय के हिस्से के रूप में प्रीमियम

यहां तक ​​कि अगर आप स्व-नियोजित नहीं हैं, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आपको अपनी समायोजित सकल आय के 7.5% के हिस्से के रूप में चिकित्सा और दंत चिकित्सा बीमा प्रीमियम (और कुछ सीमाओं के साथ, दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम) की गणना करने की अनुमति देती है ( एजीआई) जिसे किसी भी आउट-ऑफ-पॉकेट मेडिकल खर्च में कटौती करने से पहले स्वास्थ्य देखभाल पर खर्च करना पड़ता है।

चिकित्सा खर्चों के लिए कटौती की सीमा 2021 तक 10% तक बढ़ना तय है, और हाल के वर्षों में कई बार सीमा में बदलाव हुआ है। 2013 से पहले, चिकित्सा व्यय घटाया गया था यदि वे एजीआई के 7.5% से अधिक थे। लेकिन ACA ने इसे 2013 में शुरू करके 10% तक बढ़ा दिया, हालांकि यह 2016 के अंत तक 65 और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए 7.5% पर बना रहा। हालांकि, दिसंबर में लागू किए गए GOP कर बिल (कर कटौती और नौकरियां अधिनियम)। 2017 सभी टैक्स फाइलरों के लिए 2017 और 2018 के लिए सीमा को 7.5% तक सीमित कर देता है। और फिर 2019 के अंत में लागू किए गए आगे समेकित विनियोग अधिनियम, ने 2019 और 2020 के लिए 7.5% सीमा को रखा।

स्वास्थ्य-संबंधी खर्चों की एक लंबी सूची आपके कुल चिकित्सा खर्चों में शामिल हो सकती है, जिसमें दृष्टि को सही करने के लिए लेजर नेत्र शल्य चिकित्सा जैसे पर्चे दवाएं और वैकल्पिक शल्य प्रक्रिया शामिल हैं। आईआरएस की अपनी वेबसाइट पर एक सूची है। वर्ष के दौरान आपके द्वारा खर्च किए जाने वाले जेब खर्चों पर नज़र रखें- यदि आप अपनी योजना खरीद रहे हैं तो स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम भी शामिल करें, लेकिन आप स्व-नियोजित नहीं हैं (और इस प्रकार उपयोग नहीं कर सकते हैं) स्व-रोजगार स्वास्थ्य बीमा कटौती)। यदि आपकी कुल लागत आपके एजीआई के 7.5% (2021 में शुरू होने वाले 10%) से अधिक है, तो आप उस सीमा से ऊपर की लागत में कटौती कर पाएंगे, जिससे आप एक पल में अपने कटौती को और अधिक करने का विकल्प चुन सकते हैं।

उदाहरण के लिए, यदि आपका AGI 2020 में $ 50,000 है और आप चिकित्सा लागतों पर $ 8,000 खर्च करते हैं, जिसमें स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम भी शामिल है, जो आप स्वयं भुगतान करते हैं और अन्यथा कटौती के पात्र नहीं हैं, तो आप $ 4,250 मूल्य के चिकित्सा व्यय को घटा सकते हैं। कर रिटर्न ($ 50,000 का 7.5% $ 3,750 है, इसलिए आप इस परिदृश्य में $ 3,750 से अधिक की राशि काटा जा सकेगा, जो 4,250 डॉलर तक काम करता है)।

लेकिन चिकित्सा व्यय में कटौती करने के लिए, आपको अपनी कटौती को आइटम करना होगा। यह ऊपर वर्णित दो परिदृश्यों के विपरीत है- स्व-नियोजित स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम कटौती और स्वास्थ्य बचत खाता कटौती - दोनों का उपयोग किया जा सकता है, चाहे आप कटौती का मद करें।

कर कटौती और नौकरियां अधिनियम ने मानक कटौती को काफी हद तक बढ़ा दिया, जिससे मानक कटौती अधिकांश कर फाइलरों के लिए बेहतर विकल्प बन गई। अपने कटौतियों को आइटम करने से लाभान्वित करने के लिए, आपको बहुत सारे खर्चों की आवश्यकता होगी जो कि आइटम किए जा सकते हैं। आपकी चिकित्सा लागतों और अन्य मदों पर निर्भर करता है, आप इस तरह से आगे आ सकते हैं। और आपको निश्चित रूप से पूरे वर्ष अपने चिकित्सा खर्चों पर नज़र रखना चाहिए ताकि आप इसे कर के समय में पूरा कर सकें। लेकिन ध्यान रखें कि नई मानक कटौती राशियों के साथ, अब यह बहुत कम होने की संभावना है कि आप चिकित्सा व्यय सहित अपने कटौती को समाप्त करेंगे।

यह सिर्फ एक अवलोकन है कि आईआरएस स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का इलाज कैसे करता है। यदि आपके पास अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में प्रश्न हैं, लेकिन कर सलाहकार से बात करना सुनिश्चित करें।

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