स्वास्थ्य बीमा सब्सिडी की पात्रता के लिए आय कितनी है?

MAGI का उपयोग ACA प्रीमियम सब्सिडी पात्रता निर्धारित करने के लिए किया जाता है, लेकिन यह ACA-विशिष्ट गणना है जो अन्य प्रकार के MAGI से भिन्न होती है।

kate_sept2004 / Getty Images

यदि आप अमेरिका में अपना स्वयं का स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं (यानी, आपको यह नियोक्ता या मेडिकेयर या मेडिकाइड जैसे सरकार द्वारा संचालित कार्यक्रम से नहीं मिलता है), तो आप शायद प्रीमियम सब्सिडी (प्रीमियम टैक्स क्रेडिट) के बारे में जानते हैं सस्ती देखभाल अधिनियम (एसीए)। हालांकि अधिकांश लोग जानते हैं कि सब्सिडी की पात्रता आय पर आधारित है, फिर भी एसीए के तहत आपकी आय वास्तव में कैसे परिभाषित की जाती है, इस संबंध में बहुत भ्रम है।

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MAGI को समझना

एसीए प्रीमियम सब्सिडी पात्रता के लिए आय की गणना के तरीके का वर्णन करने के लिए "संशोधित समायोजित सकल आय" (एमएजीआई) शब्द का उपयोग करता है, और यह सटीक शब्दावली है - गणना समायोजित सकल आय का एक संशोधन है। लेकिन एमएजीआई की अवधारणा पहले से ही अन्य कर-संबंधी उद्देश्यों के लिए मौजूद थी, और इसकी गणना अलग-अलग की जाती है, जिसके परिणामस्वरूप कुछ भ्रम पैदा हो गया है।

यहां महत्वपूर्ण बात यह समझने की है कि प्रीमियम सब्सिडी पात्रता के लिए MAGI (और कई मामलों में, मेडिकिड पात्रता) MAGI परिभाषा के समान नहीं है जिसे आप पहले से ही समझ चुके होंगे। यह स्वास्थ्य बीमा के लिए विशिष्ट है और इसके अपने नियम भी हैं। इस श्रेणी में भी, एक्सचेंज में खरीदी गई निजी स्वास्थ्य बीमा के साथ वित्तीय सहायता के लिए गणना Medicaid और CHIP बनाम पात्रता के लिए थोड़ी अलग है।

अच्छी खबर यह है कि इसकी गणना इस तरह से की जाती है कि आप प्रीमियम मैगज़ीन के लिए अपनी पात्रता को अनुकूलित करने के लिए अपने MAGI में डायल करने के लिए अधिक लचीलापन दे सकें।

प्रीमियम सब्सिडी, कॉस्ट-शेयरिंग में कटौती, मेडिकेड और CHIP

एसीए-विशिष्ट एमएजीआई का उपयोग प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्रता निर्धारित करने के लिए किया जाता है (सब्सिडी वास्तव में एक टैक्स क्रेडिट है जो ऊपर या आपके टैक्स रिटर्न पर उपलब्ध है) और लागत साझाकरण में कटौती जब लोग अपने राज्य के स्वास्थ्य बीमा एक्सचेंज में कवरेज के लिए खरीदारी करते हैं। इसका उपयोग CHIP और Medicaid के लिए पात्रता निर्धारित करने के लिए भी किया जाता है।

मेडिकेड पात्रता और मैगी

ध्यान दें कि सभी मेडिकाइड पात्रता एमएजीआई पर आधारित नहीं है; एसीए ने मेडिकिड पात्रता निर्धारण के एक बड़े हिस्से को एमएजीआई-आधारित प्रणाली में स्थानांतरित कर दिया- बिना संपत्ति या संसाधन सीमा के। लेकिन जो लोग अंधे, विकलांग, 64 वर्ष से अधिक उम्र के हैं या मेडिकेयर और मेडिकिड के लिए दोहरे पात्र हैं, उनके लिए पात्रता मानदंड अलग हैं, और अभी भी आय-आधारित प्रणाली के बजाय संपत्ति / संसाधन सीमाएं शामिल कर सकते हैं।

गणना कार्य कैसे करता है?

यदि आप अन्य सेटिंग्स में उपयोग होने वाले एमएजीआई की अवधारणा से परिचित हैं, तो आप जानते हैं कि इसके लिए आपको अपनी समायोजित सकल आय के साथ शुरू करना होगा और फिर विभिन्न चीजों में वापस जोड़ना होगा, जैसे कि आपने छात्र ऋण के ब्याज और IRA योगदान के लिए कटौती की। (ध्यान दें कि AGI आपके टैक्स रिटर्न पर पाया जाता है; AGI 2019 फॉर्म 1040 पर लाइन 8 बी और 2020 फॉर्म 1040 के ड्राफ्ट संस्करण पर लाइन 11 है।) लेकिन जब यह ACA- विशिष्ट MAGI की बात आती है, तो आपके पास नहीं है उन राशियों में से किसी एक को वापस जोड़ने के लिए — या आपकी नियमित रूप से एमएजीआई प्राप्त करने के लिए आपको अपनी आमदनी में से अधिकांश राशि को जोड़ना होगा।

इसके बजाय, एसीए-विशिष्ट एमएजीआई फॉर्मूला [26 यू.एस. कोड 36 बी (डी) (बी) में परिभाषित] समायोजित सकल आय के साथ शुरू होता है और सिर्फ तीन चीजों को वापस जोड़ता है:

• गैर-कर योग्य सामाजिक सुरक्षा आय (2018 और 2019 कर वर्षों के लिए, यह फॉर्म 1040 पर लाइन 5 ए माइनस लाइन 5 बी थी, लेकिन 2020 के फॉर्म 1040 के ड्राफ्ट संस्करण में, यह लाइन 6 ए माइनस लाइन 6 बी है)।
• कर-मुक्त ब्याज (2018 कर वर्ष के साथ शुरू, यह लाइन 10a फॉर्म 1040 पर है)
• विदेश में रहने वाले अमेरिकियों के लिए विदेशी आय और आवास व्यय (फॉर्म 2555)

कई लोगों के लिए, इन तीन चीजों की मात्रा $ 0 है, जिसका अर्थ है कि उनका ACA-विशिष्ट MAGI वैसा ही है जैसा कि AGI ने अपने कर रिटर्न पर सूचीबद्ध किया है। लेकिन अगर आपके पास उन तीन वस्तुओं में से किसी पर भी आपके टैक्स रिटर्न की राशि है, तो आपको प्रीमियम सब्सिडी और लागत में कटौती की पात्रता के लिए अपना एमएजीआई निर्धारित करने के लिए उन्हें अपने एजीआई में जोड़ना होगा।

Medicaid और CHIP पात्रता निर्धारण के लिए, कुछ राशियों को या तो घटाया जाता है या एक विशिष्ट तरीके से गिना जाता है:

• योग्य लॉटरी जीत और एकमुश्त आय (इनहेरिटेंस, टैक्स रिफंड, आदि सहित) केवल उस महीने में गिना जाता है जो इसे प्राप्त होता है, अगर यह $ 80,000 से कम है; बड़ी मात्रा में एक लंबी समयसीमा से पहले का भुगतान किया जाता है (मेडिकिड पात्रता मासिक आय पर आधारित है; दूसरी ओर प्रीमियम सब्सिडी पात्रता, वार्षिक आय पर आधारित है।)
• अमेरिकी भारतीयों और अलास्का मूल निवासियों को कुछ भुगतान घटाए जाते हैं यदि उन्हें एजीआई में शामिल किया गया था।
• यदि उन्हें एजीआई में शामिल किया गया था (जब तक कि उन्हें जीवित खर्चों के बजाय शिक्षा खर्च के लिए इस्तेमाल किया जाता था) छात्रवृत्ति, पुरस्कार और फैलोशिप अनुदान घटाए जाते हैं।
• माता-पिता संरक्षक द्वारा सरकारी अनुदान के तहत प्राप्त मामूली राशि जो अन्य परिवारों को स्वास्थ्य कवरेज में नामांकन में मदद करती है, उन्हें एमएजीआई में शामिल नहीं किया जाता है।

ध्यान रखने के लिए अन्य MAGI कारक

एमएजीआई घरेलू आय पर आधारित है, लेकिन किसी बच्चे की आय परिवार के घर की ओर कैसे गिना जाता है, इसके लिए अलग-अलग नियम हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि पात्रता निर्धारण मेडिकेड / सीएचआईपी के लिए है या प्रीमियम सब्सिडी के लिए।

यदि कोई विवाहित जोड़ा एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी के लिए आवेदन करना चाहता है (या एक्सचेंज के माध्यम से खरीदी गई योजना के लिए पूरी कीमत चुकाने के बाद अपने कर रिटर्न पर दावा करता है), तो उन्हें एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना होगा। मेडिकिड के लिए जीवन एक साथ लागू होता है, उनकी कुल घरेलू आय को एक साथ गिना जाता है, भले ही वे अपने करों को कैसे दर्ज करें।

प्रीमियम सब्सिडी एक कर क्रेडिट है, लेकिन वे अन्य कर क्रेडिट से अलग हैं जिसमें आप कर सकते हैं - और ज्यादातर लोग करते हैं - उन्हें अपने कर रिटर्न पर दावा करने के लिए इंतजार करने के बजाय उन्हें आगे ले जाएं (ध्यान दें कि पैसा आपके द्वारा भुगतान किया गया है आपके स्वास्थ्य बीमाकर्ता की ओर से; यह आपको नहीं भेजा गया है)। इसका मतलब यह भी है कि जब आप खुले नामांकन के दौरान स्वास्थ्य योजना में नामांकन कर रहे हों (1 नवंबर से 15 दिसंबर तक अधिकांश राज्यों में, 1 जनवरी से प्रभावी कवरेज के लिए)अनुमानआप आने वाले वर्ष में अपनी आय का अनुमान लगाने के आधार पर एमएजीआई।

यदि आपकी आय एक वर्ष से अगले वर्ष तक स्थिर है, तो आप अपने पिछले साल के कर रिटर्न के आधार पर आने वाले वर्ष के लिए अपने एमएजीआई का अनुमान लगा सकते हैं। लेकिन कई लोग जो अपना स्वयं का स्वास्थ्य बीमा खरीदते हैं, वे स्व-नियोजित होते हैं और उनकी आय एक वर्ष से दूसरे वर्ष तक भिन्न होती है - जिससे यह आने वाले वर्ष के मैगी को सही ढंग से प्रोजेक्ट करने के लिए चुनौतीपूर्ण हो सकता है।

एक बार वर्ष चल रहा है, अगर आप यह देखना शुरू करते हैं कि आपकी वास्तविक आय आपके द्वारा अनुमानित अनुमान से काफी भिन्न है, तो आप अपनी अद्यतन आय को एक्सचेंज को रिपोर्ट कर सकते हैं और वे आपकी प्रीमियम सब्सिडी राशि को वास्तविक समय में समायोजित कर सकते हैं (या आपको स्विच कर सकते हैं) मेडिकिड या इसके विपरीत की निजी योजना, यदि आपकी परिवर्तित आय मेडिकेड पात्रता स्थिति में बदलाव का परिणाम है)।

इस तथ्य को ध्यान में रखते हुए कि प्रीमियम कर क्रेडिट का भुगतान पूरे वर्ष के लिए किया जाता है, उन्हें आपके कर रिटर्न पर सामंजस्य स्थापित करना होगा। यदि यह पता चलता है कि वर्ष भर में आपकी ओर से दी जाने वाली सब्सिडी राशि बहुत कम थी, तो आईआरएस आपको अपने करों को दर्ज करते समय अंतर का भुगतान करेगा। लेकिन अगर आपकी ओर से दी जाने वाली सब्सिडी राशि बहुत बड़ी थी, तो आपको कुछ या सभी का भुगतान करना पड़ सकता है।

प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के सामंजस्य के बारे में विवरण फॉर्म 8962 (फॉर्म 8962) में दिए गए निर्देशों में बताया गया है कि यदि वर्ष के दौरान आपकी ओर से प्रीमियम टैक्स क्रेडिट का भुगतान किया गया था या आप अपने कर क्रेडिट का दावा करना चाहते हैं टैक्स रिटर्न। यह इस बात पर ध्यान दिए बिना सच है कि क्या आपके टैक्स रिटर्न पर सब्सिडी राशि का समायोजन आवश्यक है)।

यदि आपका मैगी गरीबी स्तर के 400% से अधिक हो रहा है (अधिकतम राशि जो आप कमा सकते हैं और अभी भी प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं) और एक प्रीमियम टैक्स क्रेडिट का भुगतान वर्ष के दौरान आपकी ओर से किया गया था, तो आपको सभी चुकाने होंगे इसमें से जब आप अपना कर दाखिल करते हैं।

लेकिन जब तक आपका मैगी गरीबी के स्तर के 400% से कम नहीं हो जाता है, तब तक आपको चुकाने वाले प्रीमियम टैक्स क्रेडिट की राशि $ 1,325 से अधिक हो जाती है यदि आप एक ही फाइलर हैं, और $ 2,650 से अधिक नहीं है यदि आपके पास कोई अन्य कर दाखिल करने की स्थिति है (ये संख्या 2019 कर वर्ष के लिए है, तो वे 2018 कर वर्ष के लिए $ 1,300 और $ 2,600 पर थोड़े छोटे थे)।

एसीए-विशिष्ट मैगी की गणना करने के तरीके के कारण, कुछ ऐसे कार्य हैं जिन्हें आप यह सुनिश्चित करने में सहायता कर सकते हैं कि आपका मैगी गरीबी स्तर के 400% के नीचे समाप्त हो जाता है, भले ही यह अन्यथा आपके लिए सब्सिडी के लिए थोड़ा बहुत अधिक हो- पात्र।

पैसा बचाना आपको सब्सिडी के लिए कैसे योग्य बना सकता है

स्वास्थ्य बीमा एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी केवल तभी उपलब्ध होती है जब आपका एमएजीआई गरीबी स्तर के 400% से अधिक न हो। 2021 में एक व्यक्ति के लिए, यह $ 51,040 है; चार के परिवार के लिए, यह $ 104,800 है (ये सीमाएं महाद्वीपीय अमेरिकी के लिए हैं। वे अलास्का और हवाई में अधिक हैं, जहां संघीय गरीबी स्तर की मात्रा अधिक है)।

ध्यान दें कि प्रीमियम सब्सिडी पात्रता के लिए पूर्व वर्ष की गरीबी स्तर की संख्याओं का हमेशा उपयोग किया जाता है, क्योंकि किसी दिए गए वर्ष के कवरेज के लिए खुले नामांकन का संचालन गरीबी स्तर की संख्याओं के निर्धारण से पहले किया जाता है (मेडिकाइड और सीआईपी पात्रता के लिए, वर्तमान गरीबी स्तर संख्याओं का उपयोग किया जाता है) चूंकि उन योजनाओं में नामांकन साल भर जारी रहता है)। इसलिए जब हम २०२१ के लिए प्रीमियम सब्सिडी की पात्रता के बारे में बात करते हैं, तो हम २०२० के लिए संघीय गरीबी स्तर की संख्या बनाम २०२१ आय का अनुमान लगा रहे हैं।

ये आय स्तर निश्चित रूप से मध्यम वर्ग में अच्छी तरह से विस्तारित होते हैं, लेकिन यदि आप खुद को एक ऐसी आय के साथ पाते हैं जो प्रीमियम सब्सिडी के लिए बहुत अधिक है, तो आप अपने स्वास्थ्य बीमा के लिए अपनी आय का एक बहुत महत्वपूर्ण हिस्सा चुकाने का अंत कर सकते हैं।

यह वह जगह है जो यह समझने में मददगार है कि आपके द्वारा सेवानिवृत्ति खातों में किए गए पूर्व-कर योगदान से आपका एमएजीआई कम हो जाएगा, जैसा कि स्वास्थ्य बचत खाते में योगदान देगा (यह मानते हुए कि आपके पास एचएसए-योग्य उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना है और इसमें योगदान करने के लिए पात्र हैं एचएसए)।

आपके रोजगार की स्थिति और आपके पास मौजूद स्वास्थ्य बीमा योजना के आधार पर, आप रिटायरमेंट खाते में एक महत्वपूर्ण राशि को अलग करने में सक्षम हो सकते हैं (इसमें पारंपरिक IRA शामिल हैं, लेकिन 401 (k) s, SEP-IRA जैसी चीजें भी शामिल हैं,) SIMPLE-IRAs, सोलो 401 (k), जो उच्च योगदान सीमा रखते हैं) और / या एक स्वास्थ्य बचत खाता है, और इस प्रक्रिया में अपने MAGI को कम करते हैं। यदि आपका योगदान आपके एमएजीआई को गरीबी के स्तर के 400% के नीचे लाने के लिए पर्याप्त है, तो आप पा सकते हैं कि परिणामी प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (प्रीमियम सब्सिडी) महत्वपूर्ण है, इस पर निर्भर करता है कि आप कहां रहते हैं और आप कितने साल के हैं।

यदि आप अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में कोई प्रश्न पूछना चाहते हैं, तो आप कर पेशेवर से सलाह लेना चाहेंगे। बस ध्यान रखें कि एचएसए या पारंपरिक इरा (लेकिन रोथ इरा जैसी चीजों में योगदान नहीं है, क्योंकि वे योगदान पूर्व-कर नहीं हैं) आपके एसीए-विशिष्ट मैगी को कम कर देंगे, भले ही वे अन्य प्रकार के मैगी को कम न करें। गणना।