22 दिसंबर, 2017 को राष्ट्रपति ट्रम्प ने टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (H.R.1) पर कानून में हस्ताक्षर किए। इस कानून में अमेरिकी कर कोड में व्यापक बदलाव शामिल हैं, लेकिन यह स्वास्थ्य सेवा सुधार कानून के एक साल पूरे होने पर भी बंद हो जाता है। आप सोच रहे होंगे कि क्या GOP कर बिल आपके स्वास्थ्य बीमा को प्रभावित करेगा, क्योंकि ACA निरसन रिपब्लिकन सांसदों और ट्रम्प प्रशासन के लिए प्राथमिकता रहा है।
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लेकिन कर बिल में उन अधिकांश प्रावधानों को शामिल नहीं किया गया है जो 2017 में पहले एसीए निरस्त करने के प्रयासों का हिस्सा थे। यह 2019 तक व्यक्तिगत जनादेश के दंड को निरस्त करता है, लेकिन अफोर्डेबल केयर अधिनियम के बाकी हिस्सों को छोड़ दिया जाता है। और अन्य कर-संबंधी स्वास्थ्य सुधार जो पहले वर्ष में प्रस्तावित किए गए थे, जैसे कि स्वास्थ्य बचत खातों (HSAs) से संबंधित नियमों को बदलकर कर बिल में शामिल नहीं किया गया था।
व्यक्तिगत जनादेश दंड को निरस्त करना
कर बिल 2019 के अनुसार अलग-अलग शासनादेश दंड को निरस्त करता है। इसलिए 2018 में जिन लोगों पर जुर्माना लगाया गया है, उनके लिए अभी भी जुर्माना है (2019 की शुरुआत में कर रिटर्न दाखिल किए जाने पर जुर्माना लगाया जाएगा)। यह जीओपी के प्रयास से अलग-अलग शासनादेश दंड को 2017 में पहले रद्द करने के लिए था, क्योंकि पिछले बिलों ने निरसन को पूर्वव्यापी बना दिया था। अंतत:, कर बिल में सभी पूर्व वर्षों के लिए और 2017 और 2018 के लिए अलग-अलग शासनादेश का जुर्माना लगा रहता है। लेकिन 2020 की शुरुआत में दायर 2019 कर रिटर्न में बिना लाइसेंस के जुर्माना शामिल नहीं था।
एसीए के अलग-अलग शासनादेश के साथ होने वाले दंड को दोहराना लंबे समय से कांग्रेसजन रिपब्लिकन के लिए प्राथमिकता रही है, और यह जनादेश निश्चित रूप से एसीए के कम से कम लोकप्रिय प्रावधानों में से एक है। लेकिन इसकी अलोकप्रियता के बावजूद, यह उन प्रावधानों में से एक है जो एसीए के बहुत अधिक लोकप्रिय गारंटी-इश्यू नियम को काम करने की अनुमति देता है। गारंटीड-इशू का मतलब है कि सभी आवेदकों को जारी किया गया कवरेज, चाहे उनका मेडिकल इतिहास कुछ भी हो। एसीए संशोधित सामुदायिक रेटिंग का भी उपयोग करता है, जिसका अर्थ है कि व्यक्तिगत और छोटे समूह के बाजारों में किसी बीमाकर्ता का प्रीमियम केवल आयु, तंबाकू के उपयोग और ज़िप कोड के आधार पर भिन्न होता है। ACA से पहले, प्रीमियम आमतौर पर लिंग और स्वास्थ्य की स्थिति जैसी चीजों पर आधारित होते थे।
नियमों को बदलना ताकि मेडिकल इतिहास अब पात्रता में कोई भूमिका नहीं निभाए या प्रीमियम निश्चित रूप से लोकप्रिय हो। लेकिन यह देखना आसान है कि स्वस्थ होने पर लोगों को कवरेज के बिना कैसे लुभाया जा सकता है, और जब वे बीमार होते हैं तो साइन अप करते हैं अगर उन्हें पता है कि उन्हें अस्वीकार नहीं किया जा सकता है - और यह स्पष्ट रूप से अस्थिर नहीं होगा। तो ACA ने इसे रोकने के लिए दो प्रावधान शामिल किए: व्यक्तिगत जनादेश जो ऐसे लोगों को दंडित करता है जो बीमा के बिना जाना चुनते हैं, और सीमित खुली नामांकन खिड़कियां और विशेष नामांकन अवधि (यानी, आप कभी भी अपनी पसंद के अनुसार नामांकन नहीं कर सकते हैं)।
खुले नामांकन और विशेष नामांकन खिड़कियां अपरिवर्तित रहेंगी, जो लोगों को तब तक इंतजार करने के लिए चुनौतीपूर्ण बनाती हैं जब तक कि वे व्यक्तिगत बाजार स्वास्थ्य बीमा में नामांकन के लिए बीमार न हों (नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा लंबे समय तक खुले नामांकन अवधि का भी उपयोग किया है; लोग साइन अप नहीं कर सकते हैं; अपने नियोक्ता की स्वास्थ्य योजना के लिए जब भी वे चाहें)।
लेकिन अलग-अलग शासनादेश को निरस्त करने से व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा बाजार पर व्यापक प्रभाव पड़ेगा। कांग्रेस के बजट कार्यालय (CBO) का कहना है कि 2027 तक स्वास्थ्य बीमा के साथ 13 मिलियन कम लोग होंगे, अगर जनादेश की सजा यथावत रही होती। उन 13 मिलियन कम बीमित लोगों में से, 5 मिलियन ने अन्यथा व्यक्तिगत बाजार में कवरेज किया होगा। और यह व्यक्तिगत बाजार का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है, जिसका अनुमान है कि 2017 तक 18 मिलियन से कम लोग हैं। स्वास्थ्य योजनाएं, और 157 मिलियन लोगों के पास नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं के तहत कवरेज है)।
जो लोग बिना किसी जनादेश के अपने कवरेज को छोड़ देंगे, वे स्वस्थ होंगे, क्योंकि बीमार लोग आम तौर पर अपना कवरेज बनाए रखने के लिए जो भी करेंगे। एक बीमार जोखिम पूल की ओर झुकाव के परिणामस्वरूप उच्च प्रीमियम होता है, जो बदले में बाजार से अधिक स्वस्थ लोगों को भी चलाता है।
कुल मिलाकर, सीबीओ का अनुमान है कि व्यक्तिगत बीमा बाजार में प्रीमियम प्रति वर्ष अतिरिक्त 10% बढ़ेगा, यदि व्यक्तिगत जनादेश प्रभाव में रहा हो तो वे इससे अधिक हो जाएंगे।
लेकिन CBO यह भी नोट करता है कि आने वाले दशक में व्यक्तिगत बीमा बाजार "देश के लगभग सभी क्षेत्रों में स्थिर बना रहेगा।" दूसरे शब्दों में, उनका मानना है कि देश के अधिकांश क्षेत्रों में अभी भी बीमाकर्ताओं के पास व्यक्तिगत बाजार कवरेज और योजनाओं को स्थिर रखने के लिए पर्याप्त संख्या में एनरोलमेंट होंगे। यह बड़े हिस्से में, इस तथ्य के कारण है कि एसीए की प्रीमियम सब्सिडी प्रीमियम के साथ तालमेल बनाए रखने के लिए बढ़ती है। इसलिए यद्यपि व्यक्तिगत जनादेश के उन्मूलन से प्रीमियम अधिक हो जाएगा, प्रीमियम सब्सिडी भी उतनी ही बढ़ेगी जितनी कि शुद्ध प्रीमियम को एक सस्ती स्तर पर रखने के लिए आवश्यक है।
जिन लोगों को प्रीमियम सब्सिडी मिलती है, जिनमें 2020 में $ 103,000 तक की चार आय वाले परिवार शामिल हैं, प्रीमियम में वृद्धि सब्सिडी की मात्रा में वृद्धि से ऑफसेट होगी। लेकिन जो लोगमत करोप्रीमियम सब्सिडी प्राप्त करें, व्यक्तिगत बाजार में कवरेज भविष्य के वर्षों में तेजी से अप्रभावी हो सकता है। यह समझना महत्वपूर्ण है कि पूर्व-कर सेवानिवृत्ति योजनाओं और / या एक एचएसए (यदि आप एचएसए-योग्य स्वास्थ्य योजना खरीदते हैं) में योगदान के परिणामस्वरूप कम संशोधित समायोजित सकल आय (एसीए-विशिष्ट; नियमित एमएजीआई के समान नहीं), और संभावित रूप से आप प्रीमियम सब्सिडी के लिए योग्य बनाते हैं - यह मानने से पहले कि आप सब्सिडी के लिए पात्र नहीं हैं, कर सलाहकार से बात करें।
लेकिन सामान्य तौर पर, प्रीमियम बढ़ता है जो व्यक्तिगत जनादेश के दंड के उन्मूलन के परिणामस्वरूप होता है, जो उन लोगों को प्रभावित करेगा जो व्यक्तिगत बाजार में खरीदारी करते हैं और प्रीमियम सब्सिडी के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं (अर्थात, जिनके पास गरीबी स्तर के 400% से ऊपर की घरेलू आय है, वे हैं) मेडिकिड कवरेज गैप में, या परिवार की गड़बड़ के कारण सब्सिडी के लिए अयोग्य)। और यद्यपि CBO का कहना है कि व्यक्तिगत बाजार देश के अधिकांश क्षेत्रों में स्थिर रहेगा, लेकिन कुछ ऐसे क्षेत्र भी हो सकते हैं जहाँ व्यक्तिगत बाजार बस ढह जाता है, और कोई बीमाकर्ता कवरेज प्रदान नहीं करता है। यह मामला-दर-मामला आधार पर संभाला जाएगा, संभवतः संघीय और / या राज्य विधान के साथ। लेकिन यह एक ऐसी घटना है जो पारित होने के लिए या नहीं आ सकती है।
नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा पर प्रभाव
अधिकांश गैर-बुजुर्ग अमेरिकियों को उनके नियोक्ता से स्वास्थ्य बीमा मिलता है, और कर बिल नियोक्ता द्वारा प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा के बारे में कुछ भी नहीं बदलता है। नियोक्ता शासनादेश प्रभावी रहेगा, क्योंकि सभी एसीए नियोक्ता द्वारा प्रायोजित स्वास्थ्य योजनाओं पर लागू होंगे।
2017 में पहले जिन विभिन्न एसीए निरस्त बिलों पर विचार किया गया था, उन्होंने व्यक्तिगत जनादेश और नियोक्ता जनादेश दोनों को निरस्त कर दिया होगा, लेकिन कर बिल केवल व्यक्तिगत जनादेश को निरस्त करता है। इसलिए बड़े नियोक्ता (50 या अधिक पूर्णकालिक समकक्ष कर्मचारी) अपने पूर्णकालिक कर्मचारियों को स्वास्थ्य बीमा की पेशकश करते रहेंगे।
लेकिन उन कर्मचारियों को आईआरएस द्वारा दंडित नहीं किया जाएगा यदि वे कवरेज बनाए रखने में विफल रहते हैं। तो सीबीओ प्रोजेक्ट्स कि 2027 तक, नियोक्ता-प्रायोजित कवरेज वाले लगभग 2 मिलियन कम लोग होंगे, अगर व्यक्तिगत जनादेश बना रहता। लेकिन बड़े पैमाने पर, यह गिरावट कर्मचारियों द्वारा अपने नियोक्ता के कवरेज की पेशकश को कम करने के परिणामस्वरूप होगी, क्योंकि नियोक्ता को अभी भी नियोक्ता जनादेश के तहत संभावित दंड से बचने के लिए कवरेज की पेशकश करनी होगी।
एचएसए योगदान और नियम अपरिवर्तित हैं
स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) एचएसए-योग्य उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) वाले लोगों को अपने भविष्य के स्वास्थ्य देखभाल खर्च (या सेवानिवृत्ति खाते के रूप में उपयोग करने के लिए) को चुकाने के लिए पूर्व-कर के पैसे को अलग करने की अनुमति देते हैं। रिपब्लिकन सांसदों ने योगदान सीमाओं को बढ़ाकर और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए धन का उपयोग करने की अनुमति देकर एचएसए के विस्तार के प्रयासों पर लंबे समय से ध्यान केंद्रित किया है। अभी हाल ही में, GOP सांसदों ने 65 वर्ष की आयु से पहले गैर-चिकित्सा खर्चों के लिए निकासी पर लगाए गए अफोर्डेबल केयर एक्ट में दंड वृद्धि को कम करने की मांग की है।
इनमें से कुछ या सभी प्रावधानों को 2017 में विचार किए गए विभिन्न ACA निरस्त बिलों में शामिल किया गया था। GOP कानूनविद् HSAs में परिवर्तन करने के लिए 2020 में अतिरिक्त कानून पर विचार कर सकते हैं, लेकिन कुछ समय के लिए, वे अपरिवर्तित हैं।
2020 के लिए योगदान सीमा उन लोगों के लिए $ 3,550 है, जिनके पास HDHP के तहत एकल कवरेज है और परिवार कवरेज वाले लोगों के लिए $ 7,100 है। अभी भी 65 वर्ष की आयु से पहले निकासी पर 20% जुर्माना है, यदि धन का उपयोग चिकित्सा खर्चों के लिए नहीं किया जाता है, और स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान HSA- धन के साथ नहीं किया जा सकता है, COBRA प्रीमियम के अपवाद के साथ, जब आप बेरोजगारी प्राप्त कर रहे हैं तो प्रीमियम का भुगतान किया जाता है , और चिकित्सा भागों ए, बी, और / या डी के लिए प्रीमियम।
2017 और 2018 में डेडक्टिंग मेडिकल एक्सपेंसेस काफी आसान था
चिकित्सा व्यय कर-कटौती योग्य हैं, लेकिन केवल तभी जब वे आपकी आय का 7.5% से अधिक हो। यह 7.5% हुआ करता था, लेकिन ACA ने इसे राजस्व-बचत उपाय में 10% तक बदल दिया। जो लोग 65 या उससे अधिक उम्र के थे, उन्हें 2016 के अंत तक 7.5% सीमा का उपयोग करने की अनुमति दी गई थी, लेकिन सभी कर फाइलरों के लिए 2017 के रूप में 10% सीमा को किक किया गया था।
उपभोक्ताओं के लिए कर बिल को कम करने के प्रयास में, सीनेटर सुसान कोलिन्स (आर, मेन) ने 7.5% सीमा पर लौटने के लिए एक धक्का दिया। अंततः, कर बिल में यह बदलाव शामिल था, और इसे 2025 के माध्यम से बढ़ाया गया है।
