क्या ओबामेकरे प्रीमियम टैक्स हाई-एसेट परिवारों के लिए नैतिक हैं?

प्रीमियम कर क्रेडिट (उर्फ प्रीमियम सब्सिडी) सस्ती देखभाल अधिनियम (एसीए) के "सस्ती" हिस्से का एक प्रमुख घटक है। उनके बिना, बहुत से लोगों के लिए व्यक्तिगत बाजार में कवरेज अप्रभावी होगा।

इस परिप्रेक्ष्य में, ध्यान रखें कि 2020 में HealthCare.gov के माध्यम से खरीदी गई योजनाओं के लिए औसत प्री-सब्सिडी प्रीमियम $ 575 प्रति व्यक्ति प्रति माह था। लेकिन जिन 86% Enrollees ने प्रीमियम सब्सिडी के लिए अर्हता प्राप्त की, सब्सिडी ने औसतन $ 491 प्रति माह को कवर किया, जिससे उन्हें प्रति माह केवल $ 84 की औसत लागत के साथ छोड़ दिया गया।

स्पष्ट रूप से, सब्सिडी स्वास्थ्य बीमा कवरेज को वास्तविक रूप से अधिक सुलभ बनाती है क्योंकि यह अन्यथा होगा। लेकिन एक गलत धारणा है कि ओबामैकर प्रीमियम सब्सिडी कल्याण का एक रूप है, और / या कि वे केवल कम आय वाले परिवारों को लाभान्वित करते हैं।

क्यों प्रीमियम सब्सिडी कल्याण नहीं कर रहे हैं

सब्सिडी एक कर क्रेडिट है - एक कर क्रेडिट जो आप पहले से ले सकते हैं, अपनी स्वास्थ्य बीमा कंपनी को सीधे भुगतान करने के बजाय, अन्य कर क्रेडिट की तरह अपने कर रिटर्न पर दावा करने के लिए इंतजार करने के बजाय। और वे आय के आधार पर पात्रता को सीमित करने वाले अन्य कर क्रेडिटों के समान ही कार्य करते हैं - उदाहरण के लिए, बचतकर्ता का ऋण और बाल कर क्रेडिट।

यदि आप काम पर एक सेवानिवृत्ति योजना, रोथ इरा योगदान और छात्र ऋण ब्याज कटौती - जैसे कि आपकी आय एक निश्चित सीमा से नीचे है, तो भी कर-मुक्त परिस्थितियों में पारंपरिक IRA योगदान कटौती की तरह है।

प्रीमियम सब्सिडी का एसेट टेस्ट नहीं होता है, लेकिन न तो आय सीमित कर क्रेडिट और कर-भुगतान योगदान का कोई उल्लिखित उदाहरण है। इसका मतलब है कि कर क्रेडिट के लिए आपकी पात्रता इस बात पर निर्भर नहीं करती है कि आपके पास पहले से कितनी संपत्ति है; यह केवल इस बात पर निर्भर करता है कि आप वर्ष के दौरान कितना कमाते हैं।

यह टीएएनएफ (जरूरतमंद परिवारों के लिए अस्थायी सहायता), एसएनएपी (पूरक पोषण सहायता कार्यक्रम), और गैर-एमएजीआई मेडिकाइड जैसे कार्यक्रमों के विपरीत है, जिनमें से सभी में संपत्ति या संसाधन और / या काम के आधार पर पात्रता नियम हैं। आवश्यकता, साथ ही आय सीमा।

ACA के तहत प्रीमियम सब्सिडी गरीबी स्तर के 400% तक आय वाले परिवारों के लिए उपलब्ध है। चार में से एक परिवार के लिए, 2021 में $ 104,800 (2021 कवरेज के लिए, 2020 गरीबी स्तर के दिशा निर्देशों का उपयोग किया जाता है)। यह निश्चित रूप से कल्पना के किसी भी खिंचाव से कम आय नहीं है; प्रीमियम सब्सिडी पात्रता मध्यम वर्ग में अच्छी तरह से फैली हुई है।

लेकिन पर्याप्त संपत्ति वाले लोगों के बारे में क्या?

कभी-कभी प्रीमियम सब्सिडी के बारे में उठने वाले मुद्दों में से एक उच्च-निवल मूल्य वाले परिवारों के लिए पात्रता के साथ करना होता है जिनके पास महत्वपूर्ण संपत्ति होती है, लेकिन मामूली वार्षिक आय। प्रारंभिक सेवानिवृत्त एक उदाहरण हैं; वे दशकों से एक महत्वपूर्ण निवल मूल्य प्राप्त करने के लिए बचाए हुए हैं, और अब सेवानिवृत्त हो सकते हैं - 65 वर्ष की आयु से पहले जब मेडिकेयर उपलब्ध हो जाता है - और अपने निवेशों द्वारा बनाई गई आय से दूर रहते हैं। नतीजतन, उनकी आय सब्सिडी-योग्य सीमा के भीतर अच्छी तरह से हो सकती है, इस तथ्य के बावजूद कि उनके पास छह या सात-आंकड़ा निवेश पोर्टफोलियो हो सकते हैं।

क्या इन लोगों के लिए ACA की प्रीमियम सब्सिडी का उपयोग करना नैतिक है? विषय विभिन्न प्रकार के इंटरनेट मंचों पर नियमित रूप से आता है, और हमेशा ऐसे लोग होते हैं जो दावा करते हैं कि प्रीमियम सब्सिडी का उपयोग केवल उन लोगों द्वारा किया जाना चाहिए, जिन्हें "उनकी" जरूरत है, या केवल "गरीब" लोगों द्वारा।

लेकिन इनमें से किसी भी दावे की कोई तार्किक व्याख्या नहीं है। प्रीमियम सब्सिडी एक टैक्स क्रेडिट है। कर क्रेडिट "आवश्यकता," पर आधारित नहीं हैं, वे संख्याओं पर आधारित हैं। यदि आप आईआरएस नियमों के आधार पर अर्हता प्राप्त करते हैं, तो आप योग्य हैं - कर क्रेडिट के बारे में कुछ भी व्यक्तिपरक नहीं है।

और जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, प्रीमियम सब्सिडी मध्यम वर्ग के घरों के लिए उपलब्ध हैं - वे केवल "गरीब" एनरोल के लिए डिज़ाइन नहीं किए गए थे।

यदि एसीएएम लिखने वाले सांसदों ने प्रीमियम सब्सिडी के लिए संपत्ति परीक्षण (जैसे कि एसएनएपी, या मेडिकिड पात्रता जो वरिष्ठ नागरिकों को नर्सिंग होम देखभाल की आवश्यकता है) करने का इरादा किया था, तो उन्होंने उन्हें शामिल किया होगा और वे अभी भी कुछ बिंदुओं पर ऐसा करने का फैसला कर सकते हैं भविष्य में।

लेकिन परिसंपत्ति परीक्षणों को जोड़ने से पहले से ही एक जटिल प्रणाली और भी अधिक हो जाती, और कानूनविदों के लक्ष्य को पूरा कर देती, जो कि अनिच्छित दर को कम करने और स्वास्थ्य लाभ फैलाने के लिए स्वास्थ्य बीमा जोखिम पूल में अधिक से अधिक लोगों को पहुंचाना था। संभव के रूप में एक पूल के रूप में व्यापक।

नतीजतन, हमारे पास प्रीमियम सब्सिडी है जो अन्य आय-सीमित कर क्रेडिट के समान है जो मध्यम वर्ग के अधिकांश पर लागू होती है। उन कर क्रेडिट के लिए पात्रता का परिसंपत्तियों और आय के साथ सब कुछ करने के लिए कुछ भी नहीं है। बेशक, यह अनैतिक और अवैध है- टैक्स क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए अपनी आय को गलत तरीके से प्रस्तुत करना। लेकिन जब तक आप आईआरएस को अपनी आय की सही-सही जानकारी नहीं दे देते हैं, तब तक कर क्रेडिट लेने के बारे में अनैतिक नहीं है जब आप उनके लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।

दिलचस्प रूप से पर्याप्त है, लोगों को यह दावा करते हुए सुनना दुर्लभ है कि यह अनैतिक है, उदाहरण के लिए, बाल कर क्रेडिट या सेवर के क्रेडिट का दावा करें जब प्रश्न में कर दाखिल करने वाले के पास पर्याप्त संपत्ति हो। लेकिन सभी व्यावहारिक उद्देश्यों के लिए, उन टैक्स क्रेडिट और प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के बीच कोई अंतर नहीं है, इस तथ्य को छोड़कर कि प्रीमियम टैक्स क्रेडिट को पूरे वर्ष के लिए अग्रिम में लिया जा सकता है, और फिर आपके टैक्स रिटर्न पर सामंजस्य स्थापित किया जा सकता है।

किसी के लिए यह सवाल उठना भी असामान्य नहीं है कि क्या उच्च-नेट वर्थ वाले घरों में नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा के लिए पात्र होना चाहिए (सबसे अधिक), इस तथ्य के बावजूद कि इस तरह की योजनाएं भारी-करदाता हैं। 2018 सीबीओ की एक रिपोर्ट के अनुसार, सरकार को 2018 से 2028 तक नियोक्ता-प्रायोजित बीमा के लिए $ 3.7 ट्रिलियन की सब्सिडी खर्च करने का अनुमान है (आय और पेरोल कर से प्रीमियम के बहिष्करण के कारण), लेकिन उस राशि का एक चौथाई से भी कम ($ 0.8 ट्रिलियन) ) व्यक्तिगत बाजार के लिए प्रीमियम सब्सिडी पर (यह समझ में आता है, यह देखते हुए कि नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं के तहत कवरेज वाली आबादी व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा के साथ आबादी से बहुत बड़ी है)।

सभी संभावना में, एसीए के आसपास राजनीतिक ध्रुवीकरण प्रीमियम सब्सिडी के बारे में गलतफहमी का कारण है, जब वे वास्तव में सिर्फ एक आयकर-सीमित कर क्रेडिट हैं, अन्य लोगों की तरह, जो पहले से ही एसीए से बहुत पहले से मौजूद थे।

यदि आप कर क्रेडिट के लिए योग्य हैं, तो इसे लें

सारांश में, आपको यह चिंता करने की ज़रूरत नहीं है कि आपकी प्रीमियम सब्सिडी का दावा करना अनैतिक है क्योंकि आपके पास पर्याप्त घोंसला अंडा है। यह किसी अन्य कर क्रेडिट की तरह ही एक टैक्स क्रेडिट है। लेखाकार विज्ञापन करते हैं कि वे आपको हर संभव कर क्रेडिट और कटौती प्राप्त करेंगे, और कर फाइलर अपने कर रिटर्न पर मिलने वाले किसी भी ब्रेक की सराहना करते हैं।

चाहे वह बंधक ब्याज, एचएसए योगदान, छात्र ऋण ब्याज, या आईआरए योगदान, या सेवर क्रेडिट या प्रीमियम टैक्स क्रेडिट जैसे कर क्रेडिट का दावा करने जैसी चीजों में कटौती कर रहा है, अधिकांश कर फाइलर सभी को कम कुल कर बिल के साथ समाप्त होने की बहुत खुशी है। और दिन के अंत में, यह सारा प्रीमियम टैक्स क्रेडिट करता है।

आप अपने टैक्स रिटर्न पर सब्सिडी का दावा करने के लिए इंतजार कर सकते हैं

महत्वपूर्ण संपत्ति वाले कुछ लोगों के लिए, यह अधिक आरामदायक और परिचित लग सकता है - पूरे वर्ष के लिए स्वास्थ्य बीमा की पूरी कीमत चुकाने के लिए (मान लें कि आप ऐसा कर सकते हैं) और फिर फॉर्म 8962 का उपयोग करके अपने कर रिटर्न पर प्रीमियम कर क्रेडिट का दावा करें।

जबतक आप:

• विनिमय के माध्यम से अपने कवरेज की खरीद करें (प्रीमियम टैक्स क्रेडिट का इस्तेमाल एक्सचेंज के बाहर खरीदी गई योजनाओं के साथ नहीं किया जा सकता है),
• आपकी आय के आधार पर कर क्रेडिट के लिए पात्र हैं और आपकी आय के सापेक्ष आपके क्षेत्र में बेंचमार्क योजना की लागत,
• और प्रीमियम कर क्रेडिट के लिए अन्य पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करते हैं,

आप पहले से अपने कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं (यानी, हर महीने अपने स्वास्थ्य बीमा वाहक को सीधे भुगतान किया जाता है), या अपने कर रिटर्न पर उसी तरह जैसे आप किसी अन्य कर क्रेडिट पर।

लेकिन किसी भी तरह से, बाकी का आश्वासन दिया कि प्रीमियम कर क्रेडिट का दावा करने के बारे में अनैतिक नहीं है अगर आपकी आय आपको इसके लिए योग्य बनाती है। आपकी संपत्ति समीकरण का हिस्सा नहीं है।

मैगी मेडिकिड के बारे में एक शब्द

एसीए ने मेडिकिड पात्रता नियमों का भी विस्तार किया, जिससे लोगों की आयु 19-64 के साथ घरेलू आय के साथ 138% गरीबी स्तर तक मेडिकाइड में भर्ती होने की अनुमति मिल सके, और इस आबादी के लिए संपत्ति परीक्षण समाप्त हो गए (इस आबादी के लिए योग्यता पूरी तरह से एमएजीआई पर आधारित है)।

बाद के सुप्रीम कोर्ट के एक फैसले ने राज्यों के लिए इसे वैकल्पिक बना दिया, और अभी भी कुछ राज्य हैं जिन्होंने मेडिकेड का विस्तार नहीं किया है। लेकिन ज्यादातर राज्यों में, 65 वर्ष से कम आयु के वयस्कों के लिए मेडिकेड पात्रता में उनकी संपत्ति की परवाह किए बिना, गरीबी स्तर के 138% तक आय वाले लोग शामिल हैं।

हालांकि, यह समझना महत्वपूर्ण है कि कुछ राज्यों में, मेडिकेड एनरोल की संपत्ति 55 वर्ष और उससे अधिक उम्र के लोगों के पास जाने के बाद संपत्ति की वसूली के अधीन हो सकती है। यदि आप 55 या उससे अधिक उम्र के हैं और एसीए के विस्तारित मेडिकाड के लिए योग्य हैं, तो आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि आप मेडिकेड एस्टेट वसूली के लिए अपने राज्य के नियमों को समझें और किसी दिन आप अपने उत्तराधिकारियों को छोड़ने में सक्षम संपत्ति को कैसे प्रभावित कर सकते हैं।