क्या मेरा नियोक्ता मेरे व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की प्रतिपूर्ति कर सकता है?

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अफोर्डेबल केयर एक्ट (एसीए) के कार्यान्वयन से संबंधित आईआरएस मार्गदर्शन के तहत, कई साल का खिंचाव था जब नियोक्ताओं को व्यक्तिगत बाजार स्वास्थ्य बीमा की लागत के लिए सीधे कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति की अनुमति नहीं थी। यह छोटे और बड़े दोनों समूहों के लिए सच था, और नियोक्ताओं ने गैर-अनुपालन के लिए कठोर जुर्माना का सामना किया।

लेकिन 21 वीं सदी के इलाज अधिनियम ने छोटे नियोक्ताओं के लिए व्यक्तिगत बाजार स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम 2017 के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति शुरू करने के लिए दरवाजा खोल दिया। और ट्रम्प प्रशासन ने 2019 में नए नियमों को अंतिम रूप दिया, जो किसी भी आकार के नियोक्ताओं को कर्मचारियों की लागत की प्रतिपूर्ति करने की अनुमति देता है। व्यक्तिगत बाजार कवरेज, 2020 में शुरू। हम इस लेख में इन दोनों प्रावधानों की व्याख्या करेंगे।

छोटे समूह: नियोक्ता प्रतिपूर्ति 2017 के रूप में अनुमति दी गई है

अफोर्डेबल केयर एक्ट केवल नियोक्ताओं को स्वास्थ्य बीमा लाभ प्रदान करने की आवश्यकता है - जो कर्मचारी प्रति सप्ताह कम से कम 30 घंटे काम करते हैं - यदि उनके पास 50 या अधिक कर्मचारी हैं। लेकिन अमेरिका में 96% नियोक्ताओं में 50 से कम कर्मचारी हैं और इसलिए उन्हें अपने कर्मचारियों को स्वास्थ्य लाभ देने की आवश्यकता नहीं है।

उनमें से कई, बिल्कुल करते हैं। अगस्त 2015 में ट्रांसएमेरिका सेंटर फॉर हेल्थ स्टडीज द्वारा किए गए सर्वेक्षण के अनुसार, 50% से कम कर्मचारियों वाले 61% व्यवसायों द्वारा स्वास्थ्य बीमा लाभ की पेशकश की गई थी। लेकिन यह एक उच्च अनुमान हो सकता है। एक स्वतंत्र फेडरेशन ऑफ इंडिपेंडेंट बिजनेस एनालिसिस ने संकेत दिया कि 50 से कम कर्मचारियों वाले केवल 29% व्यवसाय 2015 में कवरेज दे रहे थे। और कैसर फैमिली फाउंडेशन की रिपोर्ट है कि 50 से कम कर्मचारियों वाले 31% व्यवसाय स्वास्थ्य लाभ प्रदान कर रहे हैं 2019।

छोटे समूह की स्वास्थ्य बीमा योजनाएं हर राज्य में उपलब्ध हैं, और स्व-बीमा के लिए अभिनव दृष्टिकोण ने इस कवरेज विकल्प को छोटे नियोक्ताओं के लिए भी अधिक यथार्थवादी बना दिया है। लेकिन उन लोगों के बारे में क्या है जो सभी छोटे व्यवसायों के लिए काम करते हैं।नहींस्वास्थ्य बीमा लाभ प्रदान करते हैं? उन्हें व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा बाजार का उपयोग करना होगा, जहां वे स्वास्थ्य बीमा एक्सचेंज के माध्यम से कवरेज खरीद सकते हैं, या एक्सचेंज के बाहर (एसीए की प्रीमियम सब्सिडी और लागत-शेयरिंग सब्सिडी एक्सचेंज के बाहर उपलब्ध नहीं हैं)।

व्यक्तिगत बाजार में खरीदी गई योजनाओं के लिए (पर या ऑफ-एक्सचेंज), एनरोलमेंट - एक नियोक्ता के विपरीत - प्रीमियम का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है, हालांकि सब्सिडी (जो वास्तव में कर क्रेडिट हैं) उन लोगों के लिए विदेशी मुद्रा में उपलब्ध हैं, जो योग्य हैं उनकी आय पर।

प्रारंभिक एसीए कार्यान्वयन नियमों ने नियोक्ताओं को व्यक्तिगत बाजार स्वास्थ्य बीमा के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति से निषिद्ध कर दिया। छोटे नियोक्ताओं के लिए, यह 21 वीं शताब्दी इलाज अधिनियम (नीचे अधिक विवरण) के तहत 2017 में बदल गया, लेकिन आइए एक नज़र डालते हैं कि कैसे 2017 से पहले नियमों की व्याख्या की गई थी।

एसीए ने स्वयं इस मुद्दे को व्याख्या के लिए कुछ हद तक खुला छोड़ दिया, लेकिन आईआरएस ने बाद में सीधे इस मुद्दे को संबोधित किया, और गैर-अनुपालन के लिए जुर्माना स्थिर था: प्रति कर्मचारी प्रति दिन $ 100 का उत्पाद शुल्क। प्रत्येक कर्मचारी के लिए जुर्माना में 36,500 डॉलर प्रति वर्ष तक हो सकता है, जिसके लिए नियोक्ता ने व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम की प्रतिपूर्ति की है। जनवरी 2014 में नियमों को लागू करने के लिए निर्धारित किया गया था, लेकिन एक संक्रमणकालीन राहत कार्यक्रम रखा गया था जिसने जुलाई 2015 तक जुर्माना में देरी की।

अनिवार्य रूप से, आईआरएस ने एसीए क़ानून की व्याख्या की, जिस तरह से अलग-अलग बाज़ार प्रीमियम के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति की गई, उसे "नियोक्ता योजना" माना गया। इस तरह की योजनाएं समूह स्वास्थ्य बीमा बाजार सुधारों के अधीन हैं, जिसमें जीवनकाल और वार्षिक लाभ सीमा पर प्रतिबंध और आवश्यकता है कि कुछ निवारक देखभाल को एनरोल करने के लिए बिना किसी खर्च के कवर किया जाना चाहिए।

और आईआरएस ने विशेष रूप से स्पष्ट किया कि नियोक्ता सुधार योजनाओं को बाजार सुधार आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए व्यक्तिगत बाजार स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के साथ जोड़ा नहीं जा सकता है। यह इस तथ्य की परवाह किए बिना सच था कि एसीए के बाजार सुधार व्यक्तिगत बाजार की योजनाओं पर लागू होते हैं, और सभी नई व्यक्तिगत बाजार योजनाएं जीवनकाल या वार्षिक लाभ सीमा के बिना बेची जाती हैं, और छोटे समूह स्वास्थ्य योजनाओं के समान निवारक देखभाल लाभों के साथ।

नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों को स्वास्थ्य बीमा लाभ प्रदान करने के एवज में एक बढ़ा या कर योग्य बोनस देने से कुछ भी नहीं रोक सकता था। लेकिन समूह स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम और स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था के कर-सुव्यवस्थित लाभ व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति के लिए उपयोग किए जाने के लिए उपलब्ध नहीं थे।

२०१६ में २१ वीं शताब्दी का अधिनियम पारित, 2017 में शुरू होने की प्रतिपूर्ति की अनुमति

दिसंबर 2016 में, 21 वीं शताब्दी के इलाज अधिनियम, HR34 को राष्ट्रपति ओबामा द्वारा कानून में हस्ताक्षरित किया गया था। कानून दूरगामी है, लेकिन इसमें किए गए परिवर्तनों में से एक यह था कि 50 से कम कर्मचारियों वाले व्यवसायों को योग्यता स्थापित करने की अनुमति दी जाए। लघु नियोक्ता स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (QSEHRAs)।

यदि कोई छोटा व्यवसाय समूह स्वास्थ्य बीमा योजना की पेशकश नहीं करता है, तो QSEHRA व्यक्तिगत बाजार स्वास्थ्य बीमा, ऑन-एक्सचेंज या ऑफ-एक्सचेंज (यदि है तो कुछ या सभी को खरीदने के लिए, कर्मचारियों को कर-मुक्त कर देगा) योजना विनिमय पर खरीदी जाती है, कर्मचारी अभी भी एक प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्र हो सकता है, लेकिन QSEHRA के मूल्य को कवरेज की सामर्थ्य का निर्धारण करते समय माना जाता है, और ACA सब्सिडी की राशि उस राशि से कम हो जाती है जो कर्मचारी को प्राप्त होती है नियोक्ता से QSEHRA के माध्यम से)।

QSEHRA का उपयोग करते हुए, एक नियोक्ता द्वारा 2020 में प्रतिपूर्ति की जा सकने वाली अधिकतम राशि 5,250 एकल कर्मचारी के कवरेज के लिए, और परिवार के कवरेज के लिए $ 10,600 थी। इन राशियों को प्रत्येक वर्ष IRS द्वारा अनुक्रमित किया जाता है। 2021 के लिए, एक कर्मचारी के लिए अधिकतम स्वीकार्य QSERA प्रतिपूर्ति $ 5,300 है और परिवार के कवरेज के लिए $ 10,00 है। अधिकतम प्रतिपूर्ति भी महीने से पहले की जाती है, इसलिए वर्ष के मध्य में काम पर रखा गया कर्मचारी केवल पूर्व निर्धारित राशि के लिए पात्र होगा। अधिकतम वार्षिक प्रतिपूर्ति।

नए QSEHRA प्रतिपूर्ति नियमों द्वारा किसकी मदद की जाती है?

स्वास्थ्य बीमा की पेशकश नहीं करने वाले छोटे व्यवसायों के लिए काम करने वाले कर्मचारियों के लिए, एक्सचेंजों में प्रीमियम सब्सिडी की उपलब्धता परिवार के आकार और आवेदक के क्षेत्र में कवरेज की लागत के साथ-साथ आय पर निर्भर करती है। सामान्य तौर पर, सब्सिडी ज्यादातर मामलों में उपलब्ध होती है यदि आवेदक की घरेलू आय (एसीए-विशिष्ट गणना) गरीबी स्तर के 400% से अधिक नहीं होती है।

यदि आप वर्तमान में विनिमय में एक प्रीमियम सब्सिडी (प्रीमियम टैक्स क्रेडिट) प्राप्त कर रहे हैं और आपका नियोक्ता QSEHRA के तहत प्रीमियम की प्रतिपूर्ति करना शुरू कर देता है, तो नियोक्ता प्रतिपूर्ति की राशि से विनिमय सब्सिडी कम हो जाएगी।

लेकिन यदि आप एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्र नहीं हैं (या यदि आप हैं, लेकिन एक्सचेंज के बाहर अपना कवरेज खरीदने का विकल्प चुना है, जहां सब्सिडी उपलब्ध नहीं हैं), तो एक QSEHRA सीधे आपको लाभान्वित कर सकता है यदि आपका नियोक्ता निर्णय लेता है उस विकल्प का लाभ उठाएं।

यह लेख विभिन्न स्थितियों को रेखांकित करता है जिसमें एक QSEHRA लाभ किसी कर्मचारी की वित्तीय स्थिति के लिए सहायक, हानिकारक या तटस्थ हो सकता है।

नए विनियम 2020 में शुरू होने वाले व्यक्तिगत बाजार प्रीमियम की प्रतिपूर्ति के लिए किसी भी आकार के नियोक्ता को अनुमति देते हैं

2020 से पहले, बड़े नियोक्ताओं को कर्मचारियों के व्यक्तिगत बाजार प्रीमियम की प्रतिपूर्ति की अनुमति नहीं थी। एसीए के नियोक्ता जनादेश के दंड से बचने के लिए 50 या अधिक पूर्णकालिक कर्मचारियों वाले नियोक्ता को समूह स्वास्थ्य बीमा (एक बीमा कंपनी या स्व-बीमित व्यक्ति से खरीदा गया) की पेशकश करने की आवश्यकता होती है, और वे ऊपर बताए गए अनुसार कठोर दंड का भी सामना करते हैं, यदि वे अलग-अलग बाजार प्रीमियम के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति।

लेकिन अक्टूबर 2017 में, राष्ट्रपति ट्रम्प ने इस मुद्दे पर नियमों को शिथिल करने के उद्देश्य से एक कार्यकारी आदेश पर हस्ताक्षर किए। कार्यकारी आदेश ने किसी भी नियम को अपने आप नहीं बदला; यह बस संघीय एजेंसियों को "प्रस्तावित नियमों पर विचार करने के लिए" निर्देशित करता है जो विभिन्न लक्ष्यों को पूरा करेगा।

उन लक्ष्यों में से एक स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (एचआरए) के उपयोग का विस्तार करना और उनके उपयोग में अधिक लचीलापन प्रदान करना शामिल था, जिसमें "अनुमति दें [एचआरए] का उपयोग नोंगग्रुप कवरेज के साथ संयोजन में किया जाना था।"

एक साल बाद, अक्टूबर 2018 में, श्रम, खजाना, और स्वास्थ्य और मानव सेवा विभाग ने नियोक्ता के आकार की परवाह किए बिना, व्यक्तिगत बाजार कवरेज के साथ संयोजन में एचआरए के उपयोग की अनुमति देने के लिए प्रस्तावित नियम प्रकाशित किए।

जून 2019 में नियमों को अंतिम रूप दिया गया था, ज्यादातर प्रस्तावित लेकिन कुछ बदलावों के साथ। नए नियम ने जनवरी 2020 तक प्रभावी रहा, बड़े नियोक्ताओं को एक व्यक्ति कवरेज एचआरए (ICHRA के रूप में जाना जाता है) की पेशकश करके ACA के नियोक्ता जनादेश को पूरा करने की अनुमति दी, उच्चारण "ick-rah") व्यक्तिगत बाजार स्वास्थ्य बीमा की लागत के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति करता था। [नियम भी नियोक्ताओं को "एचआरए को छोड़कर" लाभ प्रदान करने की अनुमति देता है, जिसका उपयोग कवरेज के लिए प्रीमियम की प्रतिपूर्ति के लिए किया जा सकता है जिसे एक अपवादित लाभ माना जाता है। लेकिन चूंकि अपवादित लाभ न्यूनतम आवश्यक कवरेज नहीं हैं, इसलिए एक बड़ा नियोक्ता एक अपवादित लाभ HRA की पेशकश करके अपने नियोक्ता को अनिवार्य जिम्मेदारी नहीं दे सकता है।]

2020 की शुरुआत में अपेक्षाकृत कम नियोक्ताओं ने आईसीएचआरए की पेशकश की, क्योंकि नियमों को अंतिम रूप दिया गया था, इससे पहले कि ज्यादातर नियोक्ता 2020 कवरेज के लिए अपने खुले नामांकन की अवधि चलाते थे, और उन्हें उठने और चलने का समय नहीं था। लेकिन पूरे 2020 में तेजी बढ़ रही है, और लाभ प्रबंधकों ने 2021 के लिए आईसीएचआरए प्लेटफॉर्म बनाने के लिए पूरे वर्ष काम किया। यह व्यापक रूप से उम्मीद है कि वे भविष्य के वर्षों में अधिक सामान्य होंगे।

जबकि QSEHRAs केवल तभी पेश किए जा सकते हैं जब नियोक्ता किसी भी समूह के स्वास्थ्य बीमा की पेशकश नहीं करता है, नए नियम नियोक्ताओं को कुछ कर्मचारियों को एक समूह स्वास्थ्य योजना की पेशकश करने की अनुमति देते हैं, जबकि दूसरों को एक एचआरए की पेशकश करते हैं जो व्यक्तिगत बाजार प्रीमियम की प्रतिपूर्ति करने के लिए उपयोग किया जा सकता है। अंतर को बोनाफाइड कर्मचारी वर्गीकरण पर आधारित होना चाहिए - उदाहरण के लिए, पूर्णकालिक अंशकालिक कर्मचारी बनाम और कर्मचारियों को समूह योजना या एचआरए का विकल्प नहीं दिया जा सकता है।और कर्मचारियों के किसी भी वर्ग को एक समूह स्वास्थ्य योजना और एक व्यक्तिगत कवरेज एचआरए (दूसरे शब्दों में, नियोक्ता को प्रत्येक वर्ग के कर्मचारियों के लिए कौन सा विकल्प प्रदान करना है) के बीच चयन करने की पेशकश की जा सकती है।

इसके अलावा, अंतिम नियम यह कहता है कि यदि कर्मचारियों के एक वर्ग को व्यक्तिगत कवरेज एचआरए की पेशकश की जाती है, तो उसे कम से कम कर्मचारियों को शामिल करना होगा (यदि व्यवसाय में 100 से कम कर्मचारी हैं, तो कम से कम 10% कर्मचारी हैं; व्यवसाय में 100 और 200 कर्मचारी हैं, और यदि व्यवसाय में 200 से अधिक कर्मचारी हैं तो कम से कम 20 कर्मचारी हैं)। यह प्रतिकूल चयन (व्यक्तिगत बाजार के लिए) को रोकने में मदद करता है जो कि अगर कोई व्यवसाय हो सकता है, उदाहरण के लिए, केवल मुट्ठी भर कर्मचारी होते हैं, जो औसत से अधिक पुराने / बीमार आदि होते हैं, लेकिन जो होते हैं वे भी होते हैं श्रमिकों के बोनफाइड वर्ग - और समूह के स्वास्थ्य योजना पर पैसे बचाने के लिए एक व्यक्तिगत कवरेज एचआरए के माध्यम से उन श्रमिकों को व्यक्तिगत बाजार में स्थानांतरित करने का विकल्प चुनते हैं।

जैसा कि QSEHRAs के साथ होता है, प्रीमियम सब्सिडी पात्रता और व्यक्तिगत कवरेज HRAs के बीच कुछ जटिल सहभागिता होती है। लेकिन कुछ महत्वपूर्ण अंतर हैं: एक व्यक्ति QSEHRA लाभ प्राप्त कर सकता है और एक प्रीमियम सब्सिडी, परिस्थितियों पर निर्भर करता है, लेकिन एक प्रीमियम सब्सिडी और एक ICHRA लाभ दोनों प्राप्त नहीं कर सकता है - अगर ICHRA को सस्ती स्वास्थ्य कवरेज माना जाता है, तो कर्मचारी पात्र नहीं है प्रीमियम सब्सिडी के लिए। और जब QSEHRAs में नियोक्ता का योगदान छाया हुआ है, तो इस बात की कोई सीमा नहीं है कि कोई नियोक्ता IRARAs के माध्यम से कितना प्रतिपूर्ति कर सकता है।

2021 के लिए, एक आईसीएचआरए को सस्ती स्वास्थ्य कवरेज माना जाता है यदि यह कर्मचारी को व्यक्तिगत बाजार में सबसे कम लागत में उपलब्ध चांदी योजना के तहत स्व-कवरेज खरीदने की अनुमति देता है, प्रीमियम पर 9.83% से अधिक घरेलू आय खर्च किए बिना। (में) इस संबंध में, एक ICHRA नियमित नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा की तरह कार्य करता है: एक व्यक्ति को नियोक्ता-प्रायोजित योजना में नामांकित नहीं किया जा सकता है और प्रीमियम सब्सिडी के साथ एक व्यक्तिगत बाजार योजना में भी नामांकित किया जा सकता है।) एनरोल को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता होगी कि वे उनके बारे में विवरण को समझें। एक्सचेंज में प्रीमियम सब्सिडी के लिए पात्रता - और यदि उनके नियोक्ता व्यक्तिगत कवरेज एचआरए प्रदान करते हैं तो यह पात्रता कैसे प्रभावित होती है।

QSEHRAs के विपरीत, व्यक्तिगत कवरेज HRAs के लिए अंतिम नियम यह सीमित नहीं करता है कि नियोक्ता अपने व्यक्तिगत निवेश कवरेज के लिए कर्मचारियों को कितना प्रतिपूर्ति कर सकते हैं। व्यवसाय को उन राशियों के संदर्भ में सुसंगत होना पड़ता है जो वे कर्मचारियों के एक वर्ग के सदस्यों को देते हैं, और यद्यपि प्रतिपूर्ति राशि कर्मचारी की आयु के आधार पर भिन्न हो सकती है, प्रतिपूर्ति राशि के लिए आयु-आधारित समायोजन 3 से अधिक नहीं हो सकता है। 1 का अनुपात।

अंतिम नियम में कहा गया है कि 2020 में 1.1 मिलियन लोगों को ICHRA लाभ प्राप्त होने की उम्मीद थी, और यह संख्या 2029 तक 11 मिलियन से अधिक लोगों तक बढ़ने की उम्मीद है।