क्रिस विंडसर / गेटी इमेजेज़
एचएसए परीक्षण अवधि आईआरएस के लिए यह सुनिश्चित करने का एक तरीका है कि लोग अपने स्वास्थ्य बचत खातों (एचएसए) को अनुमत राशि से अधिक योगदान नहीं दे रहे हैं। यह केवल तभी लागू होता है जब आप एचएसए के मध्य वर्ष में योगदान करने के योग्य हो जाते हैं लेकिन अपने एचएसए के लिए पूरे वर्ष की राशि का योगदान करना चाहते हैं।
AlenaPaulus / गेटी इमेजेज़आईआरएस इसकी अनुमति देता है। लेकिन फिर आप परीक्षण अवधि के अधीन होंगे। यदि आप अपने HSA-पात्रता को पूरे नहीं रखते हैंनिम्नलिखितवर्ष, आपको उस वर्ष के लिए योगदान किए गए कुछ धन पर आयकर का भुगतान करना होगा, जिसके दौरान आप केवल एचएसए-पात्र थे वर्ष के हिस्से के लिए, अतिरिक्त 10% अधिभार।
एचएसए योगदान
यदि आपको एचएसए-योग्य उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) के तहत कवरेज मिला है, तो जब तक आप कुछ अन्य बुनियादी शर्तों (यानी, आप कर सकते हैं) को पूरा करने के लिए प्री-टैक्स मनी को स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) में योगदान कर सकते हैं टी कुछ प्रकार के पूरक कवरेज को छोड़कर, मेडिकेयर या किसी अन्य स्वास्थ्य बीमा योजना द्वारा कवर किया जाना चाहिए, और आपको किसी और के कर रिटर्न पर निर्भर होने का दावा नहीं किया जा सकता है)। इन शर्तों को पूरा करने वाले व्यक्ति को "एचएसए-पात्र" कहा जाता है और उन्हें एचएसए में योगदान करने की अनुमति दी जाती है।
एचएसए में योगदान कई कारणों से फायदेमंद है:
- यह आपके द्वारा योगदान करने वाले वर्ष में आपकी कर योग्य आय को कम करता है।
- यदि आप निवेश करना चाहते हैं तो आपके खाते का पैसा निवेश-लाभ सहित कर-मुक्त हो जाता है।
- यदि आपके पास आपका एचएसए आपके नियोक्ता के माध्यम से है और आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं, तो आपको अपने एचएसए शेष को अपने साथ ले जाना है - जिसमें आपके नियोक्ता ने आपकी ओर से योगदान किया है।
- आप योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए किसी भी समय अपने एचएसए से पैसा निकाल सकते हैं, और वे निकासी कर-मुक्त हैं।
- 65 वर्ष की उम्र के बाद, आप अपने एचएसए से गैर-चिकित्सा खर्चों के लिए पैसे निकाल सकते हैं, और आप सिर्फ एक पारंपरिक आईआरए के साथ नियमित आयकर का भुगतान करेंगे। वैकल्पिक रूप से, आप अपने एचएसए में पैसे छोड़ सकते हैं और चिकित्सा खर्च होने पर ही इसे वापस ले सकते हैं, यदि आप उस दृष्टिकोण को लेते हैं तो यह पूरी तरह से कर-मुक्त रहेगा।
स्पष्ट रूप से, जितना अधिक आप अपने एचएसए में योगदान कर सकते हैं, उतना बेहतर होगा। लेकिन एचएसए को केवल अमीर अमेरिकियों के लिए एक कर आश्रय होने से रोकने के लिए, आईआरएस यह सीमित करता है कि आप अपने एचएसए में कितना योगदान कर सकते हैं। अधिकतम योगदान सालाना समायोजित किया जाता है और इस पर निर्भर करता है कि आपका एचडीएचपी सिर्फ खुद को कवर करता है, या अपने आप को कम से कम एक अन्य परिवार के सदस्य को।
2021 में, यदि आप स्व-केवल एचडीएचपी कवरेज, और $ 7,200 का योगदान कर सकते हैं तो अधिकतम राशि $ 3,600 है यदि आपका एचडीएचपी कम से कम एक अन्य परिवार के सदस्य को कवर करता है (2020 के लिए, ये सीमाएँ क्रमशः $ 3,550 और $ 7,100 थीं) । आप मासिक योगदान कर सकते हैं या एक बार में पूरी राशि जमा कर सकते हैं - और आपके पास दिए गए वर्ष के लिए योगदान करने के लिए कर भरने की समय सीमा (अगले वर्ष के लगभग 15 अप्रैल) तक है।
एक HDHP में मध्य वर्ष का नामांकन
एचएसए में योगदान करने में सक्षम होने के लिए पहली आवश्यकता यह है कि आपके पास एचडीएचपी कवरेज होना चाहिए। यदि आप पूरे वर्ष के लिए कवर किए जाते हैं तो यह काफी सरल है। लेकिन क्या होगा अगर आप सितंबर में एचडीएचपी में दाखिला लेते हैं?
आईआरएस आपको दो विकल्प देता है: आप या तो एचएसए योगदान की सीमा को इस आधार पर निर्धारित कर सकते हैं कि आपके पास कितने महीने का एचडीएचपी कवरेज था। या, जब तक आप 1 दिसंबर तक एचडीएचपी में नामांकित हो जाते हैं, आप उस वर्ष के लिए अनुमत पूर्ण राशि का योगदान कर सकते हैं। उत्तरार्द्ध विकल्प आपको अधिक योगदान करने की अनुमति देगा, जो उस वर्ष आपके कर बिल को कम करने और बचत की अपनी बढ़ती राशि के रूप में फायदेमंद है जो कि भविष्य के चिकित्सा बिलों का भुगतान करने के लिए कर-मुक्त हो सकता है। लेकिन परीक्षण की अवधि है।
यदि आप एक HDHP मध्य वर्ष में दाखिला लेते हैं और अपने HSA में पूर्ण वार्षिक राशि का योगदान करने का विकल्प चुनते हैं, तो आपको परीक्षण अवधि के दौरान HSA-पात्र बने रहना होगा, जो कि अगले पूरे वर्ष के लिए जारी रहता है (आपके पास नहीं है वास्तव मेंयोगदानपरीक्षण अवधि के दौरान आपके एचएसए के लिए; आपको बस बने रहना हैयोग्यअपने HSA में योगदान करने के लिए)। आप परीक्षण अवधि के दौरान एक एचडीएचपी से दूसरे में स्विच कर सकते हैं, लेकिन आप एक गैर-एचडीएचपी बीमा विकल्प पर स्विच नहीं कर सकते हैं या अपना कवरेज पूरी तरह से छोड़ सकते हैं, और आप अपने एचडीएचपी के अलावा मेडिकेयर या किसी अन्य स्वास्थ्य बीमा योजना में नामांकन नहीं कर सकते। कवरेज।
इफ यू फेल द टेस्ट
यदि आप संपूर्ण परीक्षण अवधि के लिए एचएसए-पात्र नहीं रहते हैं, तो आप आईआरएस को कुछ पैसे देने जा रहे हैं।
एचएसए-पात्र बने रहने में असफलता हो सकती है क्योंकि आप एक गैर-एचडीएचपी पर स्विच करते हैं (शायद इसलिए कि आपका नियोक्ता स्वास्थ्य योजनाओं को बदलता है, जो हमेशा एक संभावना है), या क्योंकि आप 65 वर्ष के हो जाते हैं और मेडिकेयर में दाखिला लेते हैं।
जो भी कारण हो, यदि आप अगले वर्ष के लिए एचएसए-योग्य नहीं रहते हैं, तो आईआरएस वापस जाने और यह देखने के लिए कि आपने एचएसए-पात्र मध्य वर्ष में अपने एचएसए में कितना योगदान दिया है।
वे इस बात की गणना करेंगे कि उस राशि की तुलना उस पूर्व निर्धारित राशि से की गई है, जिसे आपने एचएसए-पात्र होने वाले महीनों की संख्या के आधार पर योगदान करने की अनुमति दी थी, और आप आयकर और अंतर पर अतिरिक्त 10% कर का भुगतान करेंगे।
एक उदाहरण
मान लें कि आपने अगस्त 2020 में अपने परिवार को HDHP में नामांकित किया था, और आप अभी भी 1 दिसंबर, 2020 तक HSA-पात्र थे। यदि आप पहले से निर्धारित HSA योगदान सीमा चुनते हैं, तो यह वार्षिक सीमा के पाँच-बारहवें भाग होगा। इसकी मात्रा $ 2,958 है (12 द्वारा 7,100 को विभाजित करके गणना की जाती है, और फिर उत्तर को 5 से गुणा करें)। यदि आप 2020 तक अपने एचएसए के लिए उस राशि (या उससे कम) का योगदान करते हैं, तो 2021 में आपका स्वास्थ्य कवरेज और एचएसए पात्रता एक मुद्दा नहीं होगा (ध्यान रखें कि आपके पास या एचएसए योगदान में से कुछ बनाने के लिए 15 अप्रैल, 2021 तक है 2020 के लिए)।
लेकिन अगर आपको विश्वास है कि आप 2021 तक एचएसए-पात्र बने रहेंगे, तो आप 2020 तक अपने एचएसए के लिए $ 7,100 तक योगदान कर सकते हैं, इस तथ्य के बावजूद कि आप वर्ष के पांच महीनों के लिए केवल एचएसए-पात्र थे।
यह मानते हुए कि आप 2021 तक HSA- योग्य बने रहेंगे, सब ठीक है: आप 2020 में पूरी वार्षिक राशि का योगदान करने में सक्षम थे, और यदि आप ऐसा करना चुनते हैं तो 2021 में फिर से ऐसा कर सकते हैं।
लेकिन मान लीजिए कि आप जुलाई 2021 में एक नई नौकरी पर जाते हैं, और आपका नया नियोक्ता एचएसए-योग्य योजना की पेशकश नहीं करता है। आप अपने नियोक्ता की कवरेज को कम कर सकते हैं और व्यक्तिगत बाजार में एचडीएचपी खरीद सकते हैं, लेकिन यह शायद परीक्षण अवधि के साथ अपने गांठ लेने की तुलना में अधिक महंगा होने जा रहा है, क्योंकि आप नियोक्ता सब्सिडी और कर लाभ छोड़ देंगे नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य बीमा के साथ। तो वास्तव में, आप शायद अपने नए नियोक्ता की योजना पर स्विच करने जा रहे हैं और 2021 के अंत से पहले अपने एचएसए-पात्रता खो देंगे।
उस स्थिति में, आईआरएस 2020 में आपके एचएसए में योगदान देने वाले $ 7,100 को देखेगा, और आपके द्वारा 2020 में एचएसए-पात्र होने वाले महीनों की वास्तविक संख्या के आधार पर योगदान देने के लिए $ 2,958 को घटाया जाएगा। अंतर ($ 4,142) ) को 2021 में आपकी कर योग्य आय में जोड़ा जाएगा। और उस 4,142 डॉलर पर आपको अतिरिक्त 10% कर देना होगा, जो कि 2021 के लिए आपके कर बिल में जोड़े गए लगभग $ 414 होगा।
पूर्ण राशि का योगदान
यदि आप एचएसए-पात्र मध्य वर्ष में बन जाते हैं तो आपके एचएसए में पूर्ण वार्षिक राशि का योगदान करना चाहिए या नहीं, इसका कोई एक आकार-फिट-सभी जवाब नहीं है। पूरी राशि का योगदान करने से आपको चालू वर्ष के लिए कर लाभ मिलेगा, लेकिन आपको कर बचत का भुगतान करना होगा - अतिरिक्त 10% कर - यदि आप अगले वर्ष के लिए एचएसए-पात्र रहना समाप्त नहीं करते हैं।
कुछ परिदृश्य हैं जिनमें निश्चित रूप से इसके बजाय पूर्व योगदान की सीमा के साथ जाने का अर्थ है, जैसे कि यह जानना कि आप मेडिकेयर में नामांकन करने जा रहे हैं या आने वाले वर्ष में गैर-एचडीएचपी पर स्विच करेंगे।
लेकिन यदि आप पूरे आने वाले वर्ष के लिए शेष एचएसए-पात्रता का अनुमान लगाते हैं, तो आप इस तथ्य का लाभ उठाने का विकल्प चुन सकते हैं कि आईआरएस आपको अपने एचएसए के लिए पूर्ण वार्षिक योगदान सीमा तक योगदान देगा, भले ही आप दिसंबर में एचएसए-पात्र बन जाएं। १।
बाद में वर्ष में यह तब होता है जब आप एचएसए-पात्र बन जाते हैं, उतना ही यह आपको पूर्व निर्धारित राशि के बजाय पूर्ण योगदान सीमा के साथ जाने के लिए लाभ देगा। लेकिन इसका मतलब यह भी होगा कि यदि आप परीक्षण अवधि के दौरान एचएसए-पात्र होने से रोकते हैं तो अतिरिक्त कर देना पड़ेगा। जैसे-जैसे पुरस्कार बढ़ते हैं, वैसे ही जोखिम!
यदि आप HDHP के मध्य वर्ष में दाखिला लेते हैं, तो आप ध्यान से विचार करना चाहेंगे कि क्या आप अपने HSA के लिए पुरस्कृत योगदान सीमा का उपयोग करके बेहतर होंगे, या पूरे वर्ष की राशि का योगदान देंगे और परीक्षण अवधि के अधीन हो जाएंगे।
यह समझना भी महत्वपूर्ण है कि आंशिक-वर्ष के एचडीएचपी कवरेज के बावजूद पूर्ण-वर्ष का एचएसए योगदान केवल तभी उपलब्ध होता है जब आप वर्ष के माध्यम से एचएसए-पात्र भाग बन जाते हैं और फिर शेष वर्ष के लिए एचएसए-पात्र बने रहते हैं (आपको होना है) एचएसए-पात्र 1 दिसंबर तक)। यदि आप वर्ष के पहले भाग के लिए एचएसए-पात्र हैं और फिर वर्ष के माध्यम से अपने एचएसए-पात्रता मध्य मार्ग को खो देते हैं, तो आपका एकमात्र विकल्प आपके योगदान को बढ़ावा देना है।
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