स्वास्थ्य बचत खाते और लचीले खर्च वाले खाते चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग करने के लिए पैसे की बचत करते हुए आपके आय कर को कम करने में आपकी मदद करते हैं। हालांकि, समानताएं वहीं रुक जाती हैं। आपको एचएसए और एफएसए के बीच अंतर के बारे में क्या पता होना चाहिए ताकि आप उस विकल्प को चुन सकें जो आपके लिए सबसे अच्छा है? इन योजनाओं के फायदे और नुकसान क्या हैं?
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एक एचएसए और एफएसए के बीच अंतर
एचएसए और एफएसए के बीच कई अंतर हैं, और इनको करीब से देखे बिना आप भ्रमित महसूस कर सकते हैं। आइए कुछ सबसे महत्वपूर्ण अंतरों को देखें।
HSAs और FSAs खाते का मालिक कौन है, इस पर अंतर होता है
जब आप एक लचीला खर्च खाता (FSA) शुरू करते हैं, तो आप वास्तव में खाते के मालिक नहीं होते हैं; आपका नियोक्ता करता है आप इसे अपने साथ नहीं ले जा सकते कुछ मामलों में, आप इसमें दिए गए पैसों को भी जब्त कर लेते हैं - आपके पेचेक से आपके नियोक्ता को दिए गए पैसे। यह हो सकता है कि आप स्वेच्छा से अपना काम छोड़ दें या जाने दें।
जब आप स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) खोलते हैं, तो आप खाते और उसमें मौजूद सभी धन के स्वामी होते हैं। आप इसे अपने साथ ले जाते हैं, जब आप नौकरी बदलते हैं, और भले ही आप अपना स्वास्थ्य बीमा खो देते हैं।
बचत बनाम खर्च
लचीलाखर्चखातों को संरचित किया जाता है ताकि आप उन्हें प्रोत्साहित कर सकेंखर्च करते हैंइसमें अधिकांश या सभी पैसे। स्वास्थ्यबचतदूसरी ओर, खाते आपको प्रोत्साहित करने के लिए संरचित हैंसहेजें.
आप FSA में अलग से सेट किए गए धन का निवेश नहीं कर सकते हैं, और यह एक ब्याज-असर वाला खाता नहीं है। इससे भी बदतर, आप वर्ष के अंत में अपने नियोक्ता को अकस्मात धन जमा करते हैं; इसका उपयोग करें या इसे खो दें। नियोक्ताओं को अगले वर्ष के लिए आपके एफएसए में आपके $ 500 से अधिक अप्रार्थी धन को रोल करने की अनुमति है, लेकिन वे ऐसा करने के लिए बाध्य नहीं हैं। वर्ष के अंत में आपके खाते में $ 500 से अधिक शेष कुछ भी आपके नियोक्ता के कॉफ़र्स में गायब हो जाता है (वैकल्पिक रूप से, आपको $ 500 से अधिक रोल करने देने के बजाय, आपका नियोक्ता आपको वर्ष के अंत के ढाई महीने बाद अतिरिक्त दे सकता है। अपने एफएसए में पैसे का उपयोग करें, उस समय के अंत में शेष कोई भी धन जब्त किया जाएगा)।
दूसरी ओर, आप अपने एचएसए में पैसे का एक पैसा भी खर्च किए बिना कई वर्षों तक जा सकते हैं, और, एफएसए के विपरीत, पैसा अभी भी रहेगा। आपका नियोक्ता इसे नहीं छू सकता है इसका उपयोग करने या इसे खोने की कोई अंतिम समय-सीमा नहीं है।
अपने खाते में कुछ भी नहीं करने के बजाय, आप अपने एचएसए में पैसे का निवेश कर सकते हैं, या आप इसे एक संघी रूप से बीमित ब्याज खाते में धीरे-धीरे बढ़ने दे सकते हैं। ब्याज और आय कर-स्थगित हो जाते हैं। यदि आप उन्हें योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग करते हैं तो आप उन्हें वापस लेने पर कमाई या योगदान पर कर का भुगतान नहीं करते हैं।
पात्रता आवश्यकताएँ एक एफएसए और एचएसए के बीच अंतर
एफएसए में भाग लेने के लिए, आपके पास एक नियोक्ता के पास एक नौकरी होनी चाहिए जो एफएसए प्रदान करता है। नियोक्ता पात्रता नियम तय करता है। खाता आपकी नौकरी से जुड़ा हुआ है।
एचएसए में भाग लेने के लिए, आपके पास एक योग्य उच्च डिडक्टिबल हेल्थ प्लान या एचडीएचपी होना चाहिए। यदि आप मेडिकेयर पर हैं, तो आप एचएसए में योगदान करने के योग्य नहीं हैं। यदि आपके पास एक अधिक पारंपरिक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी है, तो आपके एचडीएचपी के अलावा या एचडीएचपी के बजाय, आप पात्र नहीं हैं। यदि कोई अन्य व्यक्ति आपके कर रिटर्न पर निर्भर के रूप में दावा कर सकता है, तो आप पात्र नहीं हैं, भले ही वे वास्तव में आपका दावा नहीं करते हों।
यदि आपके पास एक एफएसए है, तो आप तब तक एचएसए शुरू करने के योग्य नहीं हैं जब तक कि आपका एफएसए एक सीमित उद्देश्य या कटौती-रहित एफएसए नहीं है।
- सीमित उद्देश्य FSAs का उपयोग केवल दंत और दृष्टि देखभाल जैसी चीजों के भुगतान के लिए किया जा सकता है।
- जब तक सदस्य ने कम से कम उतना ही भुगतान नहीं किया हो, जब तक कि HSA- योग्य योजना के लिए कम से कम कटौती योग्य हो, तब तक बाद के कटौती योग्य FSAs किसी भी खर्च की प्रतिपूर्ति नहीं कर सकते (HSA- योग्य स्वास्थ्य योजना के लिए न्यूनतम कटौती एक व्यक्ति के लिए 1,400 डॉलर है) $ 2,800 एक परिवार के लिए)।
यदि आपके पास एक एफएसए है और आप एचएसए शुरू करना चाहते हैं, तो आपके पास दो विकल्प हैं: अपने नियोक्ता से यह देखने के लिए जांचें कि क्या आपका एफएसए एक सीमित उद्देश्य एफएसए या कटौती के बाद का एफएसए है, या अगले वर्ष तक प्रतीक्षा करें और छुटकारा पाएं एफएसए के।
एचएसए आपको एचडीएचपी स्वास्थ्य बीमा योजनाओं से जुड़े उच्च डिडक्टिबल्स से निपटने में मदद करने के लिए बनाया गया है। हालाँकि आपके HSA की शुरुआत आपकी नौकरी से जुड़ी हो सकती है, लेकिन खाता आपकी नौकरी से जुड़ा नहीं है; यह आपके HDHP स्वास्थ्य बीमा से जुड़ा हुआ है वास्तव में, आपके पास एचएसए खोलने और योगदान करने के लिए नौकरी करना भी जरूरी नहीं है - आपके पास एचडीएचपी कवरेज होना आवश्यक है।
जब आप अपनी नौकरी में कमी करते हैं तो आपके खाते में क्या होता है
यदि आप अपनी नौकरी खो देते हैं, तो आप आमतौर पर अपने एफएसए और उस में पैसे खो देते हैं। आप अपने COBRA स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए अपने FSA पैसे का उपयोग भी नहीं कर सकते हैं।
इसके विपरीत, जब आप अपनी नौकरी खो देते हैं, तो आप अपना एचएसए और उसमें सभी फंड रखते हैं। यदि आप अपनी नौकरी के साथ-साथ अपने एचडीएचपी स्वास्थ्य बीमा को खो देते हैं, तो आपको अपने एचएसए के लिए किसी भी अधिक फंड का योगदान करने की अनुमति नहीं दी जाएगी जब तक कि आपको एक और एचडीएचपी स्वास्थ्य योजना नहीं मिलती है (या तो किसी अन्य नियोक्ता से या व्यक्तिगत बाजार में खरीदी गई)। हालाँकि, आप अभी भी कर सकते हैंनिकालनायोग्य चिकित्सा व्यय पर खर्च करने के लिए धन, भले ही अब आपके पास एचडीएचपी न हो। वास्तव में, यदि आप सरकारी बेरोजगारी लाभ प्राप्त कर रहे हैं तो आप अपने COBRA स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने या स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए अपने HSA फंड का उपयोग भी कर सकते हैं।
कौन एफएसए बनाम एचएसए में योगदान कर सकता है
एफएसए के साथ, केवल आप या आपके नियोक्ता योगदान कर सकते हैं, और कई नियोक्ता नहीं चुनते हैं। एफएसए योगदान आम तौर पर पूर्व-कर पेरोल कटौती द्वारा किया जाता है, और आपको पूरे वर्ष के लिए प्रत्येक पेचेक से ली गई एक विशिष्ट राशि होने के लिए प्रतिबद्ध होना चाहिए। एक बार जब आप वित्तीय प्रतिबद्धता बना लेते हैं, तो आपको अगली खुली नामांकन अवधि तक इसे बदलने की अनुमति नहीं होती है।
HSA के साथ, आप योगदान के पूरे वर्ष में बंद नहीं होते हैं। यदि आप चुनते हैं तो आप अपनी योगदान राशि बदल सकते हैं। कोई भी आपके HSA में योगदान कर सकता है: आपका नियोक्ता, आप, आपके माता-पिता, आपका पूर्व पति, कोई भी। हालाँकि, सभी स्रोतों से योगदान आईआरएस द्वारा निर्धारित वार्षिक अधिकतम सीमा से अधिक नहीं हो सकता है।
आप एक एफएसए की तुलना में एचएसए को अधिक योगदान दे सकते हैं
आईआरएस के नियम यह तय करते हैं कि आप एचएसए और एफएसए दोनों में कितना कर-मुक्त पैसा निकाल सकते हैं। एक एफएसए के लिए, आपको 2019 में $ 2,700 तक और 2020 में $ 2,750 तक योगदान करने की अनुमति दी गई थी। हालांकि, यदि आप चुनते हैं तो आपका नियोक्ता आपके एफएसए योगदान पर कठोर सीमाएं लगा सकता है।
आप आईआरएस द्वारा निर्धारित एचएसए में कितना योगदान कर सकते हैं — आपका नियोक्ता इस पर अतिरिक्त प्रतिबंध नहीं लगा सकता है। अधिकतम योगदान सीमा प्रत्येक वर्ष बदलती है और इस बात पर निर्भर करती है कि आपके पास पारिवारिक एचडीएचपी कवरेज है या एकल-एचडीएचपी कवरेज।
कौन HSA बनाम FSA निकासी के लिए जिम्मेदार है
चूंकि आपका नियोक्ता तकनीकी रूप से आपके एफएसए खाते का मालिक है, इसलिए इस प्रकार के खाते के लिए प्रशासनिक बोझ आपके नियोक्ता पर पड़ता है। उदाहरण के लिए, यह सुनिश्चित करना आपके नियोक्ता की जिम्मेदारी है कि आपके एफएसए से निकाले गए धन को केवल योग्य चिकित्सा खर्चों पर खर्च किया जाए।
एचएसए के साथ, हिरन आपके साथ रुक जाता है। आप एचएसए जमा और निकासी के लिए जिम्मेदार हैं। आईआरएस को दिखाने के लिए आपके पास पर्याप्त रिकॉर्ड होना चाहिए कि आपने योग्य चिकित्सा खर्चों पर कोई निकासी की है, या आपको किसी भी निकाले गए फंड पर आयकर का भुगतान करना होगा और 20% जुर्माना देना होगा। किसी भी वर्ष जब आप जमा करते हैं या अपने एचएसए से निकासी करते हैं, तो आपको अपने संघीय आय करों के साथ फॉर्म 8889 दाखिल करने की आवश्यकता होगी (कर सॉफ्टवेयर यह एक काफी सरल प्रक्रिया है)।
केवल एक आपातकालीन निधि के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है
चूंकि आप अपने HSA के मालिक हैं, तो आप वही हैं जो यह तय करता है कि पैसे कब निकाले जाएं और इसके लिए क्या इस्तेमाल किया जाए। यदि आप इसे किसी ऐसी चीज के लिए चुनना चाहते हैं जो योग्य चिकित्सा व्यय नहीं है, तो आप इस पर 20% जुर्माना देंगे (जब तक कि आप अक्षम या 65 या अधिक नहीं हो जाते)। इसके अतिरिक्त, उस वर्ष आपकी आय में गैर-चिकित्सा निकासी जोड़ी जाएगी, इसलिए आप उच्च आय कर भी अदा करेंगे।
हालांकि इसकी अनुशंसा नहीं की जा सकती है, और यह आपके एचएसए में निधियों का उपयोग नहीं हो सकता है, यह जानकर आपको सुकून हो सकता है कि आपके पास धन का ढेर है जिसे आप आपात स्थिति में उपयोग कर सकते हैं यदि आप अवश्य करें। हालांकि, आपको दंड का भुगतान करने के लिए भी तैयार होना चाहिए।
किसी भी कर या दंड के बिना अपने एचएसए को एक आपातकालीन निधि के रूप में व्यवहार करना संभव है। यहां देखिए यह कैसे काम करता है। आप अपने एचएसए में योगदान करते हैं लेकिन फिर मेडिकल बिलों का भुगतान करने के लिए नॉन-एचएसए फंड (यानी, अपने एचएसए के बजाय अपने नियमित बैंक खाते से पैसा) का उपयोग करते हैं। आप अपनी रसीदें रखते हैं और आपने चिकित्सा खर्चों में कितना भुगतान किया है, इस पर नज़र रखते हैं - और आप अपने कर रिटर्न पर उन भुगतानों में से कोई भी कटौती नहीं करते हैं। सभी समय के दौरान, आपके एचएसए में पैसा बढ़ता रहता है।
फिर एक दिन, सड़क के नीचे कई साल, शायद आपके तहखाने में बाढ़ आ गई है और आपको जल्दी में नकदी की आवश्यकता है। आप उस चिकित्सा व्यय के सभी के लिए अपने आप को प्रतिपूर्ति करना चुन सकते हैं जो आपने भुगतान किया है क्योंकि आपने अपना एचएसए खोला है क्योंकि प्रतिपूर्ति पर कोई समय सीमा नहीं है। इस मामले में कोई कर या जुर्माना नहीं है क्योंकि आप सिर्फ चिकित्सा खर्च के लिए खुद को प्रतिपूर्ति कर रहे हैं। लेकिन आप अपने तहखाने को ठीक करने के लिए धन का उपयोग कर सकते हैं और अपने मेडिकल बिलों का भुगतान करने के लिए पिछले वर्षों में अपने गैर-एचएसए फंड का उपयोग कर सकते हैं।
एफएसए के साथ, आपको एक के अलावा किसी अन्य चीज़ के लिए धन निकालने की अनुमति नहीं होगीवर्तमानयोग्य चिकित्सा व्यय। आप आवास के लिए अपने FSA पैसे का उपयोग नहीं कर सकते, चाहे आप कितने भी हताश हों।
रिटायरमेंट के लिए केवल एक योजना की मदद के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है
जबकि FSAs सेवानिवृत्ति के खातों के रूप में कार्य नहीं कर सकते हैं, HSAs को सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए एक अतिरिक्त तरीके के रूप में उपयोग किया जा रहा है। एक बार जब आप 65 वर्ष के हो जाते हैं, तो आप अपने एचएसए में गैर-चिकित्सा खर्चों के लिए पैसे निकाल सकते हैं और आप पेनल्टी का भुगतान नहीं करेंगे - हालांकि आप आयकर का भुगतान करेंगे, जैसे आप एक पारंपरिक इरा के साथ करेंगे। वैकल्पिक रूप से, आप सिर्फ अपने HSA में पैसा छोड़ सकते हैं और इसे तब तक अपनी सेवानिवृत्ति के दौरान जारी रख सकते हैं जब तक कि आपके पास महत्वपूर्ण चिकित्सा लागत न हो या जब तक आपको महंगी दीर्घकालिक देखभाल की आवश्यकता न हो। फिर आप उन खर्चों का भुगतान करने के लिए, एचएसए के पैसे का उपयोग कर-फिर भी कर-मुक्त कर सकते हैं।
चूंकि एफएसए या तो योग्य चिकित्सा खर्च के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है या साल के अंत में जब्त किया जा सकता है, इसलिए यह सेवानिवृत्ति के लिए योजना बनाने में आपकी मदद नहीं कर सकता है।
केवल एक ही आपको धन वापस लेने की अनुमति देता है जो आपने अभी तक जमा नहीं किया है
एचएसए के साथ, आप केवल वह पैसा निकाल सकते हैं जो वास्तव में खाते में है। हालांकि, एफएसए के साथ, आपने वर्ष का पहला योगदान करने से पहले भी अपने खाते का उपयोग शुरू करने की अनुमति दी है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आपने प्रति वर्ष $ 1,200 (प्रति माह 100 डॉलर) के लिए प्रतिबद्ध है, आपके एफएसए में कटौती और जमा की गई पेरोल। यदि आप बीमार हो जाते हैं और आपको फरवरी में अपने पूरे $ 1,500 स्वास्थ्य बीमा का भुगतान करना पड़ता है, तो आपके FSA में केवल $ 100- $ 200 ही होंगे। कोई समस्या नहीं है, आप $ 1,200 के अपने पूरे वार्षिक योगदान को वापस ले सकते हैं, भले ही आपने वास्तव में अभी तक योगदान नहीं किया हो।
आपके पास एक नकारात्मक FSA शेष राशि होगी, लेकिन प्रत्येक पेचेक के साथ आपका योगदान जारी रहेगा। वर्ष के अंत में, आपका एफएसए शेष शून्य होगा। क्या होगा अगर आप साल के अंत से पहले अपनी नौकरी छोड़ दें? आपको अंतर वापस नहीं करना होगा!
यह एफएसए का एक महत्वपूर्ण लाभ है, लेकिन ध्यान रखें कि चेतावनी यह है कि यदि आप अपनी नौकरी मध्य वर्ष छोड़ देते हैं और अभी भी आपके एफएसए में पैसा बाकी है, तो आप इसे अपने नियोक्ता को दे देंगे।
एचएसए बनाम एफएसए जीवन के विभिन्न चरणों में
हालांकि एचएसए और एफएसए के बीच कई लेखांकन प्रकार के अंतर हैं, एक योजना का विकल्प भी अपेक्षित चिकित्सा खर्चों में कमी कर सकता है। यदि आपके पास छोटे बच्चे हैं और अपेक्षाकृत स्वस्थ हैं, तो एफएसए आपके लिए सामना करने वाले अन्य प्रकार के मैथुन और अन्य खर्चों का एक अच्छा विकल्प हो सकता है। यदि आप एक प्रमुख चिकित्सा स्थिति विकसित करते हैं, हालांकि, एक एचएसए जो कई वर्षों से बढ़ रहा है, तो इन बड़े-से-बाहर के खर्चों को कवर करने में अधिक उपयोगी हो सकता है।
एक एचएसए और एफएसए के बीच अंतर पर निचला रेखा
हालांकि एचएसए और एफएसए दोनों को आपके द्वारा भुगतान किए जाने वाले करों की मात्रा को कम करने के तरीके के रूप में बताया जाता है, कई अंतर हैं। एक त्वरित सारांश के रूप में, ये योजनाएं अलग हैं:
- खाता किसके पास है
- पात्रता
- अगर आपकी नौकरी छूट गई तो क्या होगा
- कौन योगदान दे सकता है
- आप कितना योगदान कर सकते हैं
- निकासी के लिए कौन जिम्मेदार है, और कौन दस्तावेज़ीकरण साबित करने के लिए जिम्मेदार है कि इसका उपयोग एक योग्य चिकित्सा व्यय के लिए किया जाता है
- अगर इसका इस्तेमाल आपातकाल के लिए किया जा सकता है
- यदि इसका उपयोग योजना सेवानिवृत्ति में मदद करने के लिए किया जा सकता है
- यदि आप पैसे निकाल सकते हैं, तो आपने अभी तक जमा नहीं किया है
- खर्च बनाम बचत
- चाहे फंड रोलओवर हो या साल के अंत में समाप्त हो
एचएसए या एफएसए होने का एक तरीका यह है कि आप चिकित्सा व्यय पर होने वाली कर योग्य आय को कम करें। सहायक होते हुए, जो राशि आप योगदान कर सकते हैं, वह आपकी जेब से कम हो सकती है यदि आपकी कोई बड़ी चिकित्सा स्थिति है। आप इन खर्चों के लिए कर-मुक्त डॉलर का उपयोग करने में सक्षम हो सकते हैं यदि आपकी एफएसए या एचएसए द्वारा कवर की गई राशि आपकी समायोजित सकल आय का 7.5% से अधिक नहीं है (यह 2020 में 10% तक बढ़ जाएगा)।
